Việc nắm rõ các quy định về quyết toán thuế trở thành một trong những nhiệm vụ quan trọng hàng đầu đối với các doanh nghiệp. Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ khái niệm và quy trình quyết toán thuế, đồng thời chỉ ra những lưu ý cần thiết để đảm bảo việc tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa nghĩa vụ thuế. 

Từ việc chuẩn bị hồ sơ đến cách xử lý các vấn đề phát sinh, bài viết sẽ cung cấp cho bạn những kiến thức hữu ích để thực hiện quyết toán thuế một cách chính xác và hiệu quả.

I. Khái niệm quyết toán thuế

• Định Nghĩa

Quyết toán thuế là quá trình tổng hợp và báo cáo các khoản thu nhập, chi phí và nghĩa vụ thuế của cá nhân hoặc tổ chức trong một năm tài chính nhất định. Quá trình này giúp xác định số thuế phải nộp hoặc số thuế được hoàn lại.

• Mục Đích và Lợi Ích

Mục đích chính của quyết toán thuế là đảm bảo rằng cá nhân hoặc tổ chức thực hiện nghĩa vụ thuế của mình một cách đầy đủ và chính xác. Lợi ích bao gồm:

• Đảm bảo sự minh bạch trong hoạt động tài chính.
• Giúp phát hiện và khắc phục các sai sót trong khai báo thuế.
• Tạo điều kiện để nhận các khoản hoàn thuế nếu có.

Quyết toán thuế giúp cá nhân và tổ chức xác định rõ ràng nghĩa vụ thuế của mình, từ đó tránh được các rủi ro pháp lý liên quan đến việc trốn thuế hoặc khai báo sai. Việc này không chỉ bảo vệ quyền lợi của cá nhân mà còn giúp tổ chức thực hiện được nghĩa vụ của mình, góp phần vào ngân sách nhà nước.

• Các loại thuế thường gặp trong quyết toán thuế 

1. Thuế Thu Nhập Cá Nhân

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là loại thuế đánh vào thu nhập của cá nhân từ các nguồn khác nhau như lương, tiền thưởng, và thu nhập từ đầu tư. Quyết toán thuế TNCN giúp cá nhân xác định số thuế phải nộp dựa trên tổng thu nhập trong năm và các khoản giảm trừ hợp pháp.

2. Thuế Doanh Nghiệp

Thuế doanh nghiệp là loại thuế đánh vào lợi nhuận của các doanh nghiệp. Quyết toán thuế doanh nghiệp bao gồm việc xác định số lợi nhuận chịu thuế, từ đó tính toán số thuế phải nộp cho nhà nước. Các doanh nghiệp cần thực hiện quyết toán đúng hạn để đảm bảo tuân thủ các quy định pháp lý.

3. Các Loại Thuế Khác

Ngoài thuế TNCN và thuế doanh nghiệp, còn có nhiều loại thuế khác có thể áp dụng trong quyết toán thuế, bao gồm:

• Thuế giá trị gia tăng (VAT): Đánh vào giá trị gia tăng của hàng hóa và dịch vụ.
• Thuế tiêu thụ đặc biệt: Áp dụng cho một số hàng hóa và dịch vụ đặc biệt như rượu, thuốc lá, và ô tô.
• Thuế tài sản: Đánh vào tài sản bất động sản và các tài sản khác.

II. Quyết Toán Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN) Là Gì?

• Định nghĩa và mục đích

1. Khái Niệm Quyết Toán Thuế TNCN

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là quá trình tổng hợp và báo cáo các khoản thu nhập, chi phí hợp lệ, và nghĩa vụ thuế của cá nhân trong một năm tài chính nhất định. Qua đó, cá nhân sẽ xác định được số thuế TNCN phải nộp hoặc số thuế được hoàn lại từ cơ quan thuế.

2. Lý Do Cần Quyết Toán Thuế TNCN

Quyết toán thuế TNCN có nhiều lý do quan trọng:

• Đảm bảo Nghĩa Vụ Thuế: Giúp cá nhân thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế theo quy định của pháp luật, tránh các rủi ro pháp lý.
• Xác Định Số Thuế Phải Nộp: Giúp cá nhân biết chính xác số thuế TNCN phải nộp, từ đó tránh việc nộp thiếu hoặc thừa.
• Nhận Hoàn Thuế: Nếu cá nhân đã nộp thừa thuế, quyết toán sẽ tạo điều kiện để nhận lại số tiền này.
• Minh Bạch Tài Chính: Quyết toán thuế cũng góp phần vào việc minh bạch hóa các hoạt động tài chính cá nhân, tạo sự tin tưởng từ phía cơ quan thuế.

• Đối tượng áp dụng 

Cá nhân: Quy trình áp dụng cho những cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau và tự thực hiện kê khai quyết toán thuế.

Doanh nghiệp: Quy trình áp dụng cho tổ chức, doanh nghiệp có trách nhiệm trả thu nhập cho nhân viên và thực hiện khấu trừ thuế tại nguồn.

• Đối tượng áp dụng cho cá nhân:

Cá nhân cư trú: Là những người có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong một năm dương lịch hoặc có nơi ở thường trú tại Việt Nam.

Cá nhân không cư trú: Là những người không đáp ứng điều kiện trên nhưng có thu nhập phát sinh tại Việt Nam.

Người lao động: Bao gồm người lao động theo hợp đồng lao động, hợp đồng làm việc, hoặc các hình thức lao động khác.

Cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn: Bao gồm thu nhập từ tiền lương, tiền công, kinh doanh, cho thuê tài sản, chuyển nhượng bất động sản, và các nguồn thu nhập khác.

• Đối tượng áp dụng cho doanh nghiệp:

Doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ thuế: Các doanh nghiệp có nghĩa vụ khấu trừ thuế TNCN từ thu nhập của nhân viên và phải thực hiện quyết toán thuế cho các cá nhân này.

Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực có thu nhập chịu thuế TNCN: Doanh nghiệp có các cá nhân làm việc hoặc nhận thu nhập từ doanh nghiệp, và những cá nhân này phải thực hiện nghĩa vụ quyết toán thuế.

Doanh nghiệp có hoạt động cho thuê tài sản: Nếu doanh nghiệp cho thuê tài sản và có thu nhập từ hoạt động này, thì phải quyết toán thuế TNCN cho các cá nhân liên quan.

• Các loại thu nhập chịu thuế

1. Thu Nhập Từ Tiền Lương, Tiền Công

Đây là khoản thu nhập chính của nhiều cá nhân, bao gồm tiền lương, tiền công, các khoản phụ cấp và thưởng từ công việc. Thu nhập này thường được tính toán và khấu trừ thuế tại nguồn, và là một trong những loại thu nhập chính trong quyết toán thuế TNCN.

2. Thu Nhập Từ Đầu Tư

Thu nhập từ đầu tư bao gồm lợi nhuận từ cổ phiếu, trái phiếu, bất động sản, và các hình thức đầu tư tài chính khác. Những khoản thu nhập này cũng chịu thuế TNCN và cần được báo cáo trong quyết toán thuế. Cá nhân cần lưu ý đến các quy định về cách tính thuế đối với thu nhập từ đầu tư, vì có thể có các ưu đãi thuế đi kèm.

3. Các Nguồn Thu Nhập Khác

Ngoài thu nhập từ tiền lương và đầu tư, còn có nhiều nguồn thu nhập khác như:

• Thu nhập từ cho thuê tài sản: Khoản tiền nhận được từ việc cho thuê nhà, đất, hoặc tài sản khác.
• Thu nhập từ giải thưởng, thưởng xổ số: Các khoản thu nhập từ giải thưởng hoặc các cuộc thi.
• Thu nhập từ hoạt động nghề nghiệp tự do: Như nghề luật sư, bác sĩ, hoặc các dịch vụ tự do khác.

III. Quy Trình Chuẩn Bị Hồ Sơ Quyết Toán Thuế Thu Nhập Cá Nhân

• Quy Trình Quyết Toán Thuế TNCN cho Cá Nhân

Bước 1: Chuẩn bị tài liệu cần thiết

• Tờ khai quyết toán thuế: Sử dụng mẫu 02/QTT-TNCN.

• Bảng kê thu nhập chịu thuế (mẫu 03/TNCN)

• Phụ lục (nếu có)

• Các chứng từ, tài liệu liên quan

– Chứng từ thu nhập:

+ Bảng lương, hợp đồng lao động.

+ Chứng từ thu nhập từ kinh doanh, cho thuê tài sản, chuyển nhượng bất động sản, v.v.

– Chứng từ giảm trừ:

+ Hóa đơn bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp.

+ Giấy tờ chứng minh người phụ thuộc (nếu có).

– Sổ sách kế toán: Đối với cá nhân có hoạt động kinh doanh.

Bước 2: Tính toán thu nhập chịu thuế 

• Xác định tổng thu nhập:

Tổng hợp tất cả các nguồn thu nhập trong năm, bao gồm:

• Tiền lương, tiền công.
• Thu nhập từ kinh doanh.
• Thu nhập từ cho thuê tài sản.
• Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản.
• Các khoản thu nhập khác.

• Xác định các khoản giảm trừ:

• Giảm trừ gia cảnh:
  • 11 triệu đồng/tháng cho bản thân.
  • 4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc.
• Giảm trừ bảo hiểm:
  • Các khoản đã đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp.

• Tính thu nhập chịu thuế:

Công thức tính thu nhập chịu thuế:

• Tính thuế TNCN:

Áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần để tính thuế TNCN theo thu nhập chịu thuế.

Biểu thuế TNCN hiện hành (tính theo tháng):

• Công thức tính thuế:
  Thuế TNCN = (Thu nhập chịu thuế * tỷ lệ thuế tương ứng)

Ví dụ:

Giả sử bạn có tổng thu nhập hàng năm là 600 triệu đồng, với các khoản chi phí hợp lý là 150 triệu đồng. Tính thu nhập chịu thuế như sau:

Thu nhập chịu thuế = 600 triệu – 150 triệu = 450 triệu đồng

Áp dụng biểu thuế suất:

• 5 triệu đầu tiên: 5% x 5 triệu = 250.000 đồng 
• 5 triệu tiếp theo: 10% x 5 triệu = 500.000 đồng 
• 8 triệu tiếp theo: 15% x 8 triệu = 1.200.000 đồng 
• 14 triệu tiếp theo: 20% x 14 triệu = 2.800.000 đồng 
• 20 triệu tiếp theo: 25% x 20 triệu = 5.000.000 đồng 
• 28 triệu tiếp theo: 30% x 28 triệu = 8.400.000 đồng 
• 170 triệu còn lại: 35% x 170 triệu = 59.500.000 đồng

Tổng thuế phải nộp là:

250.000 + 500.000 + 1.200.000 + 2.800.000 + 5.000.000 + 8.400.000 + 59.500.000 = 77.650.000 đồng

Ngoài ra, cá nhân có thể tự kiểm tra nghĩa vụ thuế thông qua app eTax Mobile.

Bước 3: Hoàn thiện hồ sơ quyết toán

• Điền thông tin vào tờ khai quyết toán thuế.
• Kiểm tra lại các thông tin để đảm bảo chính xác.

Bước 4: Nộp hồ sơ quyết toán

Nộp hồ sơ đến cơ quan thuế quản lý (có thể nộp trực tiếp hoặc qua mạng). Đọc cụ thể hơn về thời hạn nộp và hình thức nộp bên dưới.

Bước 5: Nhận thông báo từ cơ quan thuế

• Theo dõi thông báo kết quả quyết toán từ cơ quan thuế.
• Nếu có số thuế phải nộp, thực hiện nộp đúng hạn.
• Nếu có số thuế được hoàn, theo dõi để nhận hoàn thuế.

• Quy Trình Quyết Toán Thuế TNCN cho Doanh Nghiệp

Bước 1: Chuẩn bị tài liệu cần thiết

Trước khi tiến hành quyết toán thuế, doanh nghiệp cần chuẩn bị các tài liệu sau:

• Tờ khai quyết toán thuế TNCN: Sử dụng Mẫu 05/QTT-TNCN hoặc mẫu 02/QTT-TNCN để kê khai thuế cho từng cá nhân.
• Danh sách nhân viên: Thông tin chi tiết về từng nhân viên, bao gồm:
  • Họ và tên.
  • Mã số thuế nhân viên.
  • Tổng thu nhập trong năm.
  • Thông tin người phụ thuộc (nếu có).
• Các dữ liệu bao gồm:
  • Bảng lương hàng tháng, thể hiện rõ các khoản thu nhập của nhân viên.
  • Hợp đồng lao động và các chứng từ liên quan đến thu nhập khác.
• Chứng từ giảm trừ:
  • Hóa đơn bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp.
  • Giấy tờ chứng minh người phụ thuộc (nếu có).

Bước 2: Tính toán thu nhập chịu thuế cho nhân viên

• Xác định tổng thu nhập:

Tổng hợp tất cả các nguồn thu nhập từ tiền lương, tiền công của nhân viên, bao gồm:

• Tiền lương cơ bản.
• Thưởng, phụ cấp, và các khoản thu nhập khác (nếu có).

• Xác định các khoản giảm trừ:

• Giảm trừ gia cảnh:

• • 11 triệu đồng/tháng cho bản thân.
  • 4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc.
• Giảm trừ bảo hiểm:
  • Các khoản đã đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp..

• Tính thu nhập chịu thuế:
  Công thức:

• Tính thuế TNCN:

Áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần để tính thuế TNCN theo thu nhập chịu thuế.

Biểu thuế TNCN hiện hành (tính theo tháng):

• Công thức tính thuế:
  Thuế TNCN = (Thu nhập chịu thuế * tỷ lệ thuế tương ứng)

Bước 3: Hoàn thiện hồ sơ quyết toán

• Điền thông tin vào tờ khai: Kê khai chính xác các thông tin trong tờ khai quyết toán thuế TNCN.
• Kiểm tra thông tin: Đảm bảo tất cả thông tin đã nhập là chính xác và đầy đủ.

Bước 4: Nộp hồ sơ quyết toán

• Nộp hồ sơ: Gửi tờ khai quyết toán thuế TNCN đến cơ quan thuế quản lý.
• Phương thức nộp: Nộp qua mạng thông qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Doanh nghiệp cần có tài khoản để thực hiện nộp trực tuyến.

Bước 5: Nhận thông báo từ cơ quan thuế

• Theo dõi kết quả quyết toán: Sau khi nộp, doanh nghiệp sẽ nhận thông báo từ cơ quan thuế về kết quả quyết toán.
• Số thuế phải nộp: Nếu có số thuế phải nộp, doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ nộp thuế theo hướng dẫn.
• Số thuế được hoàn: Nếu doanh nghiệp có số thuế được hoàn, cần theo dõi để nhận hoàn thuế theo quy định.

Bước 6: Thực hiện nghĩa vụ thuế

• Nộp thuế (nếu có): Nếu có số thuế phải nộp, doanh nghiệp sẽ thực hiện nộp thuế theo hướng dẫn của cơ quan thuế.
• Hoàn thuế (nếu có): Nếu có số thuế được hoàn, doanh nghiệp theo dõi để nhận hoàn thuế theo quy định.

• Kiểm tra và xác nhận

Trong quy trình quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN), bước kiểm tra và xác nhận đóng vai trò quan trọng, giúp đảm bảo tính chính xác và hợp lệ của các thông tin và số liệu đã kê khai.

1. Kiểm tra tính hợp lệ của tờ khai

Trước hết, người nộp thuế cần rà soát lại toàn bộ thông tin trong tờ khai quyết toán. Điều này bao gồm việc kiểm tra các thông tin cá nhân như họ tên, số CMND/CCCD, địa chỉ, và điện thoại. Đồng thời, cần xác minh các nguồn thu nhập đã kê khai, đảm bảo rằng tất cả các khoản thu nhập đều được ghi đầy đủ và chính xác, bao gồm thu nhập từ lương, thưởng, và các khoản thu nhập khác. Bất kỳ sai sót nào trong thông tin này đều có thể dẫn đến việc tính thuế không chính xác.

2. Đối chiếu các khoản giảm trừ

Tiếp theo, người nộp thuế cần xác nhận các khoản giảm trừ đã kê khai, bao gồm giảm trừ gia cảnh cho bản thân và người phụ thuộc, cũng như các khoản bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế đã đóng. Việc này không chỉ giúp tính toán thu nhập chịu thuế một cách chính xác mà còn đảm bảo rằng người nộp thuế được hưởng các quyền lợi hợp pháp theo quy định.

3. Tính toán thuế TNCN

Sau khi đã kiểm tra các thông tin và giảm trừ, bước tiếp theo là tính toán thuế TNCN phải nộp. Người nộp thuế cần sử dụng biểu thuế lũy tiến từng phần để xác định số thuế phải nộp dựa trên thu nhập chịu thuế đã được xác định. Đây là bước quan trọng để đảm bảo nghĩa vụ thuế được thực hiện đúng theo quy định pháp luật.

4. Xác nhận với cơ quan thuế

Cuối cùng, sau khi hoàn tất các bước kiểm tra và tính toán, người nộp thuế sẽ nộp tờ khai quyết toán cho cơ quan thuế. Tại đây, cơ quan thuế sẽ tiến hành kiểm tra lại thông tin kê khai, đối chiếu với các hồ sơ, chứng từ liên quan. Nếu mọi thứ đều hợp lệ, cơ quan thuế sẽ xác nhận tờ khai và thông báo số thuế phải nộp hoặc hoàn thuế (nếu có).

Những Lưu Ý Khi Quyết Toán Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)

A. Thời gian quyết toán 

1. Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán

Đối với cá nhân tự thực hiện và tổ chức, doanh nghiệp thực hiện quyết toán thay cho cá nhân: Thời gian nộp hồ sơ quyết toán thuế phải hoàn thành trước ngày 31 tháng 3 của năm sau.

Đối với cá nhân phải đóng thêm thuế: Thời hạn cuối là ngày 30 tháng 4 của năm sau. Nếu ngày 30 tháng 4 rơi vào ngày nghỉ lễ hoặc cuối tuần, thời hạn sẽ được kéo dài đến ngày làm việc đầu tiên tiếp theo.

*Lưu ý: Nếu được hoàn thuế thì thời hạn là 5 năm.

Việc tuân thủ thời hạn này không chỉ giúp bạn tránh được các khoản phạt mà còn tạo điều kiện cho cơ quan thuế có đủ thời gian để xử lý và xác nhận thông tin.

2. Hình Thức Nộp Tờ Khai

Nộp trực tuyến: Đây là hình thức nộp thuận lợi, cho phép người nộp thuế gửi tờ khai qua cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế. Nộp thuế trực tuyến giúp tiết kiệm thời gian và công sức, đồng thời cung cấp khả năng theo dõi trạng thái tờ khai dễ dàng hơn.

Xem thêm: Ngoài ra, có một số trường hợp phải tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân trực tiếp, người lao động có thể tham khảo 4 trường hợp để lưu ý tự đi quyết toán thuế thu nhập cá nhân.

B. Nếu Không Quyết Toán đúng theo quy định.

Tại khoản 5 Điều 5 của Nghị định 125/2020/NĐ-CP quy định về nguyên tắc xử phạt vi phạm hành chính liên quan đến thuế và hóa đơn như sau:

• Đối với cùng một hành vi vi phạm hành chính về thuế và hóa đơn, mức phạt tiền áp dụng cho tổ chức sẽ gấp đôi mức phạt tiền áp dụng cho cá nhân, ngoại trừ các trường hợp quy định tại Điều 16, Điều 17 và Điều 18 của Nghị định này.

Theo quy định, hành vi không thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân sẽ bị xử phạt hành chính. Mức phạt nhẹ nhất trong trường hợp này là cảnh cáo.

Ngoài ra, mức phạt tiền cho hành vi không quyết toán thuế thu nhập cá nhân sẽ dao động từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng đối với cá nhân, và từ 4.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng đối với tổ chức. Hình thức và mức phạt cụ thể sẽ phụ thuộc vào thời gian chậm nộp hồ sơ.

Căn cứ theo Điều 13 của Nghị định 125/2020/NĐ-CP, quy định về xử phạt đối với hành vi vi phạm thời hạn nộp hồ sơ khai thuế (Đối với cá nhân) được quy định như sau:

1. Phạt cảnh cáo: Áp dụng đối với trường hợp nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 1 đến 5 ngày và có các tình tiết giảm nhẹ.
2. Phạt tiền:

• Mức phạt từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 1 đến 30 ngày, ngoại trừ các trường hợp được quy định tại khoản 1.
• Mức phạt từ 5.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá hạn từ 31 đến 60 ngày.
• Mức phạt từ 8.000.000 đồng đến 15.000.000 đồng cho một trong các hành vi sau:
  • Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 61 đến 90 ngày
  • Nộp hồ sơ khai thuế quá hạn trên 91 ngày mà không phát sinh số thuế phải nộp
  • Không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh số thuế
  • Không nộp các phụ lục theo quy định về quản lý thuế cho doanh nghiệp có giao dịch liên kết kèm theo hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.
• Mức phạt từ 15.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng đối với trường hợp nộp hồ sơ khai thuế quá hạn trên 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ, có phát sinh số thuế phải nộp, và người nộp thuế đã thực hiện nộp đủ số tiền thuế và tiền chậm nộp vào ngân sách nhà nước trước khi cơ quan thuế tiến hành kiểm tra hoặc lập biên bản về hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế.

• Nếu số tiền phạt theo quy định lớn hơn số tiền thuế phát sinh trên hồ sơ, thì mức phạt tối đa sẽ bằng số tiền thuế phát sinh nhưng không thấp hơn mức trung bình của khung phạt quy định tại khoản 4

1. Biện pháp khắc phục hậu quả:
   • Buộc nộp đủ số tiền chậm nộp thuế vào ngân sách nhà nước đối với các hành vi vi phạm quy định tại các khoản 1, 2, 3, 4 và 5 trong trường hợp việc chậm nộp hồ sơ dẫn đến chậm nộp tiền thuế.
   • Buộc nộp hồ sơ khai thuế và các phụ lục kèm theo đối với hành vi không nộp hồ sơ theo quy định tại điểm c và d khoản 4.

C. Các sai sót thường gặp

1. Sai Sót Trong Chuẩn Bị Hồ Sơ Quyết Toán Thuế TNCN

Những sai sót phổ biến khi chuẩn bị hồ sơ quyết toán thuế TNCN thường bao gồm nhiều lỗi mà cá nhân cần lưu ý. Đầu tiên, lỗi trong thông tin cá nhân như tên, địa chỉ, hoặc số chứng minh nhân dân có thể dẫn đến việc hồ sơ không được chấp nhận. Bên cạnh đó, việc kê khai thiếu các nguồn thu nhập, chẳng hạn như thu nhập từ lương, thưởng hay hoạt động kinh doanh, cũng là một vấn đề phổ biến. Ngoài ra, chọn sai cơ quan thuế để thực hiện quyết toán sẽ gây khó khăn trong quá trình xử lý hồ sơ. Cuối cùng, không đính kèm đầy đủ chứng từ như hóa đơn, biên lai hoặc tài liệu chứng minh nguồn thu nhập có thể gây cản trở trong việc kiểm tra và xác minh. Những sai sót này không chỉ làm chậm tiến trình quyết toán mà còn có thể dẫn đến các vấn đề pháp lý không mong muốn. Do đó, việc nắm rõ và khắc phục những sai sót này là rất quan trọng để đảm bảo quyết toán thuế diễn ra thuận lợi.

2. Sai Sót Trong Tính Toán Thu Nhập

Sai sót trong tính toán thu nhập cũng là một vấn đề thường gặp. Nhiều người nộp thuế có thể quên không ghi nhận một số nguồn thu nhập hoặc không tính đúng các khoản giảm trừ. Việc không ghi đầy đủ các khoản thu nhập, chẳng hạn như tiền lương, thưởng, hoặc thu nhập từ các hoạt động kinh doanh, sẽ dẫn đến việc tính thuế không chính xác. Hơn nữa, khi tính toán các khoản giảm trừ gia cảnh hoặc bảo hiểm xã hội, nhiều người có thể không cập nhật thông tin về số người phụ thuộc hoặc các khoản bảo hiểm đã đóng, dẫn đến việc thu nhập chịu thuế bị tính sai. Để tránh các sai sót này, người nộp thuế cần có thói quen tổng hợp và đối chiếu các nguồn thu nhập, đồng thời kiểm tra kỹ lưỡng các khoản giảm trừ trước khi thực hiện tính toán. Sự cẩn trọng trong giai đoạn này sẽ góp phần giảm thiểu rủi ro và đảm bảo quy trình quyết toán thuế diễn ra suôn sẻ.

D. Các điều khoản và quy định mới

1. Thay Đổi Trong Luật Thuế

Gần đây, luật thuế thu nhập cá nhân (TNCN) tại Việt Nam đã trải qua một số điều chỉnh quan trọng nhằm cải thiện tính công bằng và minh bạch trong hệ thống thuế. Một trong những thay đổi nổi bật là việc nâng mức giảm trừ gia cảnh cho bản thân và người phụ thuộc, giúp giảm gánh nặng thuế cho những cá nhân có thu nhập thấp. Cụ thể, mức giảm trừ gia cảnh đã được điều chỉnh để phản ánh tình hình kinh tế và mức sống hiện tại, cho phép nhiều người có thể được giảm thuế một cách đáng kể. Bên cạnh đó, một số khoản thu nhập phi tiền lương, như thu nhập từ đầu tư chứng khoán, cũng đã được xem xét lại về cách tính thuế, nhằm đảm bảo tính hợp lý và công bằng hơn trong việc đánh thuế. Những thay đổi này không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho người nộp thuế mà còn thúc đẩy sự minh bạch trong quản lý thuế của nhà nước.

2. Ảnh Hưởng Đến Quyết Toán Thuế TNCN

Các điều khoản và quy định mới này có ảnh hưởng sâu sắc đến quy trình quyết toán thuế TNCN. Người nộp thuế cần phải cập nhật và nắm vững những thay đổi này để thực hiện việc kê khai đúng theo quy định mới. Mức giảm trừ gia cảnh cao hơn sẽ dẫn đến việc giảm số thuế phải nộp cho nhiều cá nhân, vì vậy việc tính toán thu nhập chịu thuế cần được điều chỉnh tương ứng. 

Ngoài ra, với sự thay đổi trong cách tính thuế đối với các khoản thu nhập khác, người nộp thuế có thể sẽ phải điều chỉnh lại các số liệu kê khai và quy trình quyết toán của mình. Những thay đổi này đồng nghĩa với việc người nộp thuế cần có sự chuẩn bị kỹ lưỡng hơn trong việc tổng hợp và xác minh các khoản thu nhập, cũng như các khoản giảm trừ. 

Việc không nắm rõ các quy định mới có thể dẫn đến sai sót trong kê khai, gây ra các rắc rối trong quá trình quyết toán thuế. Do đó, việc theo dõi và hiểu rõ những thay đổi này là rất quan trọng để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa lợi ích thuế của bản thân.

E.Trường hợp Người Lao Động phải tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân

Có một số trường hợp mà người lao động phải tự thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân:

1. Bạn có ít nhất hai nguồn thu nhập nhưng chưa ủy quyền cho nguồn thu nhập chính thực hiện quyết toán, hoặc đã ủy quyền nhưng thuộc các trường hợp dưới đây.
2. Mặc dù bạn có nhiều nguồn thu nhập, nhưng các khoản thu nhập tạm thời chưa bị khấu trừ thuế TNCN 10% khi nhận.
3. Bạn có từ hai nguồn thu nhập trở lên, với tổng thu nhập tạm thời vượt quá 120 triệu đồng/năm (cần phải tự quyết toán ngay cả khi đã ủy quyền và đã khấu trừ 10%).
4. Bạn đã có thu nhập phát sinh trong năm nhưng đã nghỉ việc vào thời điểm quyết toán và không làm việc cho bất kỳ đơn vị nào, do đó không thể ủy quyền cho việc quyết toán.
5. Nếu bạn chỉ có thu nhập tạm thời (hoặc đã làm việc từ 3 tháng trở lên tại nhiều công ty), đã bị khấu trừ 10% thuế hoặc chưa bị khấu trừ.
6. Tài khoản etax mobile của bạn hiển thị các khoản thu nhập không có thực, làm tăng thu nhập chịu thuế và có thể dẫn đến nghĩa vụ thuế không mong muốn.
7. Bạn chưa thực hiện quyết toán thuế trong nhiều năm, và khi kiểm tra etax mobile, bạn phát hiện có năm được hoàn thuế và năm khác phải nộp thêm thuế.
8. Bạn không nằm trong diện bắt buộc phải tự quyết toán, nhưng vẫn có khả năng được hoàn thuế. Để nhận khoản hoàn thuế này, bạn cần thực hiện đầy đủ các thủ tục quyết toán.

Quy trình quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) có thể trở nên phức tạp và khó khăn, đặc biệt đối với những người không quen thuộc với các quy định và thủ tục thuế. Với nhiều bước như kê khai thông tin cá nhân, tính toán thu nhập, xác định các khoản giảm trừ và nộp tờ khai đúng hạn, người nộp thuế có thể gặp phải nhiều rắc rối và sai sót. Hiểu được điều này, terra cung cấp dịch vụ quyết toán thuế TNCN chuyên nghiệp, giúp khách hàng dễ dàng vượt qua những thách thức trong quy trình này.

Tại sao nên chọn dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân từ terra

Dịch vụ quyết toán thuế TNCN từ terra được thiết kế để hỗ trợ cá nhân và doanh nghiệp trong việc hoàn tất các thủ tục thuế một cách chính xác và hiệu quả. Đội ngũ chuyên gia của chúng tôi có kiến thức sâu rộng về các quy định thuế hiện hành và luôn cập nhật những thay đổi mới nhất. Chúng tôi cam kết mang đến cho khách hàng những giải pháp tối ưu nhất, từ việc kê khai tờ khai cho đến việc tính toán thuế phải nộp.

A. Kiến thức chuyên sâu về quy định thuế

1. Chuyên gia có hiểu biết sâu về quy định và quy tắc thuế

terra sở hữu đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, am hiểu rõ ràng về các quy định thuế hiện hành. Điều này giúp đảm bảo rằng mọi khía cạnh liên quan đến quyết toán thuế đều được xử lý chính xác và hiệu quả.

2. Sự cập nhật thông tin thuế mới nhất và áp dụng hiệu quả

Dịch vụ của terra luôn được cập nhật thường xuyên về các thay đổi trong chính sách thuế. Nhờ đó, khách hàng sẽ được hưởng lợi từ những thông tin mới nhất, giúp tối ưu hóa quy trình quyết toán thuế và giảm thiểu rủi ro pháp lý.

B. Hỗ trợ tư vấn và giải đáp thắc mắc về quyết toán thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)

1. Sự tư vấn và hỗ trợ từ chuyên gia trong quá trình quyết toán thuế

terra cung cấp dịch vụ tư vấn tận tình từ các chuyên gia thuế, giúp khách hàng hiểu rõ quy trình quyết toán và các yêu cầu cần thiết. Điều này đảm bảo rằng khách hàng luôn có sự hỗ trợ kịp thời và chính xác trong từng bước thực hiện.

2. Giải đáp các thắc mắc và cung cấp thông tin thuế liên quan

Đội ngũ tư vấn của terra sẵn sàng giải đáp mọi thắc mắc của khách hàng về thuế TNCN. Khách hàng có thể nhận được thông tin chi tiết và hữu ích, từ các quy định cụ thể đến các chiến lược tiết kiệm thuế hiệu quả.

C. Đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật thuế

1. Đảm bảo tuân thủ các quy định và quy tắc pháp luật thuế

Dịch vụ của terra cam kết tuân thủ nghiêm ngặt các quy định và quy tắc pháp luật thuế hiện hành. Điều này giúp khách hàng yên tâm rằng tất cả các hồ sơ và báo cáo thuế đều được thực hiện đúng theo yêu cầu của cơ quan thuế.

2. Giảm thiểu rủi ro vi phạm thuế và xử lý các vấn đề pháp lý liên quan

terra giúp khách hàng nhận diện và giảm thiểu các rủi ro vi phạm thuế thông qua việc kiểm tra và rà soát kỹ lưỡng các tài liệu thuế. Trong trường hợp phát sinh vấn đề pháp lý, đội ngũ chuyên gia sẽ hỗ trợ xử lý và tư vấn giải pháp phù hợp, bảo vệ quyền lợi của khách hàng.

Khi sử dụng dịch vụ từ terra, doanh nghiệp sẽ có thể:

• Giảm Thiểu Rủi Ro: Với sự hỗ trợ của đội ngũ chuyên gia, khách hàng có thể yên tâm rằng mọi thông tin được khai báo đều chính xác, giảm thiểu khả năng gặp phải các vấn đề pháp lý.
• Tiết Kiệm Thời Gian: Dịch vụ của terra giúp khách hàng tiết kiệm thời gian và công sức trong quá trình quyết toán thuế.
• Tối Ưu Hóa Quyền Lợi Thuế: Chúng tôi cam kết tìm kiếm và áp dụng các khoản giảm trừ tối ưu nhất cho khách hàng, giúp giảm gánh nặng thuế.

Với dịch vụ quyết toán thuế TNCN từ terra, bạn sẽ không còn lo lắng về những phức tạp trong quy trình quyết toán thuế. Hãy để chúng tôi đồng hành cùng bạn, giúp bạn an tâm và đạt được kết quả tốt nhất trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế của mình.

Câu hỏi thường gặp về quyết toán thuế thu nhập cá nhân ( TNCN)

• Quyết toán thuế khi nào?

• Quyết toán thuế có lợi gì?

• Nộp hồ sơ quyết toán thuế ở đâu?

• Quyết toán thuế là làm những gì?

• Bao nhiêu năm quyết toán thuế một lần?

• Quyết toán thuế doanh nghiệp cần gì?

• Công ty thành lập bao lâu thì quyết toán thuế?

• Khi nào phải nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN?

• Cá nhân, tổ chức chậm nộp tờ khai thuế TNCN, quyết toán thuế TNCN bị phạt bao nhiêu tiền?

• Chi phí khi thuê dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân bao nhiêu?