CÔNG CỤ TÍNH LƯƠNG
LƯƠNG GROSS SANG LƯƠNG NET

Hiểu rõ cấu trúc và cách chuyển đổi lương Gross sang Net là kiến thức tài chính thiết yếu cho mọi cá nhân và doanh nghiệp. Bài viết này của terra sẽ cung cấp hướng dẫn chi tiết về quy trình tính toán giúp bạn tránh những sai sót tài chính. 

Cách đổi lương Gross sang Net (gross to net)

Để tính Gross sang Net, người lao động cần thực hiện các bước tính toán khấu trừ các khoản bắt buộc theo quy định của pháp luật. Quá trình chuyển Gross sang Net bao gồm việc xác định số tiền đóng bảo hiểm bắt buộc và thuế thu nhập cá nhân.

Công thức để tính lương gross sang lương net

Lương Net = Lương Gross − (Bảo hiểm bắt buộc + Thuế TNCN)

Để chuyển đổi lương Gross sang lương Net, trước tiên bạn phải tính được số tiền đóng bảo hiểm bắt buộc và tiền thuế TNCN. Dưới đây là các bước tính cụ thể:

Bước 1: Xác định các khoản bảo hiểm bắt buộc: 

Đây là tổng số tiền mà người lao động phải đóng góp vào các quỹ bảo hiểm xã hội (BHXH), bảo hiểm y tế (BHYT) và bảo hiểm thất nghiệp (BHTN). Tỷ lệ trích nộp hiện hành của người lao động Việt Nam là 10,5% trên tiền lương tháng đóng bảo hiểm, cụ thể:

• Bảo hiểm xã hội (BHXH): 8%
• Bảo hiểm y tế (BHYT): 1,5%
• Bảo hiểm thất nghiệp (BHTN): 1% (Lưu ý rằng mức lương tối thiểu vùng có thể ảnh hưởng đến mức đóng bảo hiểm thất nghiệp, do đó việc xác định đúng khu vực sinh sống là quan trọng).

Bước 2: Tính toán Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN): 

Thuế TNCN được tính dựa trên thu nhập tính thuế của cá nhân và áp dụng theo biểu thuế lũy tiến từng phần. Công thức cơ bản để xác định thuế TNCN là:

Thuế TNCN = (Tổng thu nhập − Khoản được miễn − Khoản giảm trừ gia cảnh) × Thuế suất

Trong đó, các khoản giảm trừ gia cảnh (cho bản thân và người phụ thuộc) đóng vai trò quan trọng trong việc giảm bớt thu nhập chịu thuế. Mức thuế suất sẽ tăng dần theo từng bậc thu nhập.
Biểu thuế suất thuế thu nhập cá nhân (áp dụng 2022 và hiện hành):

Bước 3: Xác định Lương Net (thực nhận): Sau khi đã tính toán được tổng số tiền bảo hiểm bắt buộc và thuế TNCN phải nộp, lương Net sẽ được xác định bằng cách lấy lương Gross trừ đi hai khoản khấu trừ này:

Lương Net = Lương Gross − (Bảo hiểm bắt buộc + Thuế TNCN)

Khoản tiền này chính là thu nhập thực tế mà người lao động nhận được hàng tháng từ người sử dụng lao động, sau khi đã hoàn tất các nghĩa vụ tài chính theo quy định.

Ví dụ minh họa về quy đổi Gross sang Net:

Bạn nhận lương Gross là 25.000.000 VNĐ/tháng và có 1 người phụ thuộc. Mỗi tháng, bạn sẽ bị trừ các khoản sau:

• Đóng bảo hiểm bắt buộc: 10,5% x 25.000.000 VNĐ = 2.625.000 VNĐ.
• Tính Thuế TNCN:
  • Giảm trừ gia cảnh cho bản thân: 11.000.000 VNĐ/tháng.
  • Giảm trừ người phụ thuộc: 4.400.000 VNĐ/tháng/người.
  • Tổng giảm trừ = 11.000.000 + 4.400.000 = 15.400.000 VNĐ.
  • Thu nhập tính thuế = 25.000.000 – 2.625.000 (BHBB) – 15.400.000 (Giảm trừ) = 6.975.000 VNĐ.
  • Tính thuế TNCN theo biểu lũy tiến:
    • Bậc 1 (đến 5.000.000 VNĐ): 5.000.000 x 5% = 250.000 VNĐ.
    • Bậc 2 (trên 5.000.000 VNĐ đến 6.975.000 VNĐ): (6.975.000 – 5.000.000) x 10% = 1.975.000 x 10% = 197.500 VNĐ.
    • Tổng thuế TNCN phải nộp = 250.000 + 197.500 = 447.500 VNĐ.
• Lương thực nhận (Net): Lương Net = 25.000.000 (Gross) – 2.625.000 (BHBB) – 447.500 (TNCN) = 21.927.500 VNĐ.

Ngoài cách tính truyền thống, để tiết kiệm thời gian và đảm bảo độ chính xác tuyệt đối, bạn hãy sử dụng ngay công cụ chuyển đổi lương Gross sang Net (Gross to Net) tiện lợi của terra được đặt ở phía trên bài viết này. Công cụ sẽ giúp bạn nhanh chóng có được kết quả chính xác mà không cần thực hiện các phép tính phức tạp.

Cách đổi lương Net sang Gross (net to gross)

Để chuyển đổi từ lương Net (lương thực nhận) sang lương Gross (tổng thu nhập), chúng ta cần thực hiện một phép tính “ngược” phức tạp hơn nhiều so với phép cộng thông thường. Về cơ bản, bạn phải cộng thêm các khoản khấu trừ như bảo hiểm bắt buộc và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) vào lương Net.

Tuy nhiên, việc tính toán không đơn giản như vậy vì hai lý do chính:

• Thuế TNCN được tính theo biểu lũy tiến từng phần, nghĩa là tỉ lệ thuế sẽ tăng dần theo mức thu nhập của bạn.
• Mức đóng bảo hiểm có mức trần (giới hạn tối đa) theo quy định.

Do tính chất phức tạp của biểu thuế lũy tiến và mức trần bảo hiểm, việc tính toán lương Net sang lương Gross thường cần đến các công cụ chuyển đôi để dễ dàng hơn.

Công thức chuyển lương Net sang Gross:

Lương Gross = Lương Net + Khoản đóng bảo hiểm (phần NLĐ) + Thuế TNCN

Ví dụ về quy đổi Net sang Gross:

Để nhận Net 15,000,000 VNĐ, mức Gross tương ứng sẽ khoảng 17,500,000 – 19,000,000 VNĐ. Việc chuyển Net sang Gross này phụ thuộc vào các khoản giảm trừ gia cảnh và mức đóng bảo hiểm thực tế. Quá trình đổi Net sang Gross đảm bảo tuân thủ nghĩa vụ tài chính.

Lương Gross là gì?

Lương gross (lương gộp) là tổng thu nhập mà người lao động nhận được trước khi trừ đi những khoản bắt buộc như đóng bảo hiểm (xã hội, y tế, thất nghiệp) và thuế thu nhập cá nhân (Nếu có). Mức lương này là con số thường được ghi trên hợp đồng lao động, nhưng thực tế thì số tiền bạn nhận hàng tháng sẽ thấp hơn.

Ưu điểm:

• Minh bạch thu nhập thực tế: Cho phép người lao động chủ động tính toán các khoản khấu trừ bắt buộc để xác định chính xác thu nhập thực lĩnh (lương Net), giúp lập kế hoạch tài chính cá nhân hiệu quả.
• Tạo động lực ban đầu: Con số Gross cao hơn lương thực nhận có thể mang lại động lực làm việc tốt hơn khi nhìn vào tổng thu nhập thỏa thuận.
• Bảo vệ quyền lợi bảo hiểm: Người lao động nắm rõ mức lương cơ sở được dùng để đóng bảo hiểm bắt buộc, từ đó dễ dàng kiểm soát và đảm bảo doanh nghiệp đóng đúng mức, bảo vệ quyền lợi về hưu trí, thất nghiệp, và các chế độ khác.
• Dễ dàng đàm phán mức lương: Mức lương Gross là con số tổng thể và cao hơn (trước khi trừ thuế, bảo hiểm), tạo lợi thế tâm lý và sự dễ dàng hơn khi thỏa thuận mức lương với nhà tuyển dụng.

Nhược điểm:

• Khó xác định thu nhập thực nhận: Người lao động không biết ngay số tiền thực tế nhận về tay (lương Net) mà phải tự thực hiện phép tính khấu trừ thuế và bảo hiểm.
• Yêu cầu kiến thức pháp luật: Cần phải liên tục cập nhật các quy định, biểu thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và tỷ lệ đóng bảo hiểm bắt buộc thay đổi để tự kiểm tra tính chính xác của thu nhập.
• Rủi ro sai sót trong tính toán: Do công thức tính phức tạp (đặc biệt là thuế TNCN), người lao động có thể dễ tính toán sai hoặc nhầm lẫn về số tiền thực lĩnh.

Công thức tính lương Gross:

Lương Gross = Lương Net + Thuế TNCN + BHXH + BHYT + BHTN + Các khoản khấu trừ khác

Các khoản khấu trừ khác sẽ bao gồm: phí công đoàn, tạm ứng, bồi thường, v.v.

Lương Net là gì?

Lương Net là khoản thu nhập thực tế mà người lao động nhận về tay hàng tháng. Số tiền này đã được khấu trừ hoàn toàn các khoản bắt buộc theo quy định, bao gồm: bảo hiểm (xã hội, y tế, thất nghiệp) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Do đó, lương Net luôn thấp hơn lương Gross (lương gộp) và là khoản chi trả cuối cùng mà người lao động có thể sử dụng

Ưu điểm:

• Tiện lợi tối đa: Người lao động không cần bận tâm đến việc tính toán, kê khai và nộp các khoản thuế, bảo hiểm bắt buộc vì doanh nghiệp đã làm thay.
• Quản lý chi tiêu dễ dàng: Biết chính xác số tiền thực tế sẽ nhận vào tài khoản hàng tháng, giúp việc lập kế hoạch chi tiêu cá nhân trở nên đơn giản và không bị hụt hẫng.
• Giảm rủi ro hành chính: Người lao động giảm thiểu rủi ro sai sót cá nhân trong các thủ tục kê khai thuế và bảo hiểm.

Nhược điểm:

• Kém minh bạch: Người lao động không biết chính xác tổng thu nhập (Lương Gross) và các khoản đã khấu trừ.
• Khó so sánh/đàm phán: Khó đánh giá giá trị lương thực tế vì hầu hết thị trường dùng Lương Gross để đàm phán.
• Bị động trước chính sách: Lương thực nhận có thể tự động giảm nếu quy định về thuế hoặc bảo hiểm thay đổi, dù mức lương thỏa thuận của bạn không đổi.

Công thức tính lương Net:

Lương Net = Lương Gross – (Thuế TNCN + BHXH + BHYT + BHTN + Các khoản khấu trừ khác)

Các khoản khấu trừ khác sẽ bao gồm: phí công đoàn, tạm ứng, bồi thường, v.v.

Xem thêm: lương cứng là gì?

Một số câu hỏi thường gặp với lương Net và Gross

Khi tham gia thị trường lao động, việc hiểu rõ các khái niệm về lương Gross và lương Net là điều vô cùng quan trọng đối với mỗi cá nhân. Do đó, terra đã tổng hợp những câu hỏi thường gặp giúp bạn hiểu rõ hơn về 2 loại lương này.

Nên deal lương Net hay lương Gross?

Việc lựa chọn deal lương Net hay Gross phụ thuộc vào sự ưu tiên cá nhân và mức độ hiểu biết của bạn về cơ cấu lương. Deal lương Gross mang lại sự minh bạch về tổng thu nhập và các khoản khấu trừ bắt buộc giúp bạn chủ động kiểm soát quyền lợi của mình. Ngược lại, deal lương Net lại đảm bảo số tiền thực nhận ổn định vì doanh nghiệp sẽ chịu trách nhiệm toàn bộ việc tính toán và đóng các khoản bảo hiểm, thuế, tuy nhiên bạn sẽ ít nắm rõ chi tiết về các khoản.

Lương Gross có phải là lương “trước thuế” không?

Đúng vậy, lương Gross chính là tổng thu nhập của người lao động trước khi trừ đi bất kỳ khoản khấu trừ bắt buộc nào (bao gồm cả thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và các khoản bảo hiểm). Đây là con số tổng thể mà người sử dụng lao động và người lao động thường thỏa thuận ban đầu. Để biết số tiền thực nhận, bạn cần thực hiện quá trình chuyển lương Gross sang Net thông qua các phép tính khấu trừ.

Lương Gross đã bao gồm bảo hiểm chưa

Có, lương Gross là tổng thu nhập đã bao gồm các khoản đóng bảo hiểm bắt buộc mà người lao động phải nộp (BHXH, BHYT và BHTN). Đây là lý do khi bạn đổi Gross sang Net, bạn phải trừ đi phần trăm đóng bảo hiểm của mình cùng với thuế TNCN để ra lương thực nhận. 

Lương Net có bao gồm các khoản phụ cấp không?

Có. Lương Net thường đã bao gồm các khoản phụ cấp như ăn trưa, xăng xe, điện thoại, trách nhiệm,… nếu những khoản này được tính trong tổng lương Gross ban đầu.
Khi chuyển từ Gross sang Net, các khoản phụ cấp này sẽ được trừ thuế và bảo hiểm (nếu có), phần còn lại sẽ nằm trong số tiền thực nhận cuối cùng của bạn.
Nói cách khác, lương Net chính là số tiền bạn cầm về sau khi trừ hết thuế và bảo hiểm, bao gồm cả phần phụ cấp còn lại. 

Cần đóng những khoản phí gì khi nhận lương Net hay Gross?

Dù bạn nhận lương Gross hay Net, người lao động đều có nghĩa vụ đóng các khoản phí bắt buộc theo quy định pháp luật Việt Nam. Các khoản này bao gồm:

• Bảo hiểm xã hội (BHXH) cho chế độ hưu trí, ốm đau, thai sản.
• Bảo hiểm y tế (BHYT) cho việc khám chữa bệnh.
• Bảo hiểm thất nghiệp (BHTN) để hỗ trợ khi mất việc.
• Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) nếu thu nhập chịu thuế của bạn đạt ngưỡng quy định. 

Thuế TNCN được khấu trừ vào lương Gross hay Net?

Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) được khấu trừ trực tiếp vào lương Gross của bạn. Lương Gross chính là cơ sở để xác định thu nhập chịu thuế và từ đó tính ra số thuế TNCN mà bạn phải nộp theo biểu lũy tiến. Sau khi tính toán xong, doanh nghiệp sẽ khấu trừ khoản thuế này cùng với các khoản bảo hiểm từ lương Gross để ra số tiền lương Net thực nhận của bạn. Quá trình này là một phần quan trọng của việc chuyển đổi lương Gross sang Net.

Dịch vụ tính lương terra Payroll

terra cung cấp dịch vụ tính lương thuê ngoài (BPO) và phần mềm quản trị nhân sự (SaaS). Dịch vụ payroll từ terra tự động hóa quy trình, giảm rủi ro và đảm bảo chính xác, tuân thủ pháp luật.

Lợi ích vượt trội từ dịch vụ tính tiền lương của terra:

• Tối ưu thời gian: Tiết kiệm 90% nhờ hệ thống cập nhật thời gian thực.
• Độ chính xác: Công thức tùy chỉnh riêng biệt, loại bỏ sai lệch.
• Quản lý dễ dàng, bảo mật: Gửi phiếu lương trong 1 phút, tích hợp miễn phí, phân quyền rõ ràng.
• Nền tảng tập trung: Mọi dữ liệu lương, bảo hiểm, thuế đều quản lý trên một hệ thống duy nhất.
• Quản lý dữ liệu nhân sự: terra cung cấp miễn phí hệ thống quản lý như phần mềm tính lương, phần mềm quản trị nhân sự giúp quản lý dữ liệu nhân sự, lưu trữ thông tin nhân viên một cách có tổ chức.

Nếu bạn đang tìm kiếm giải pháp hoàn thiện hệ thống lương cho doanh nghiệp của mình, đừng ngần ngại liên hệ với terra ngay hôm nay. Hãy gọi cho chúng tôi qua Hotline +84 28 7102 0608 để nhận báo giá dịch vụ tính lương thuê ngoài chi tiết. Cùng với đó là đội ngũ tư vấn chuyên nghiệp terra luôn sẵn sàng hỗ trợ, giải thích cặn kẽ mọi thắc mắc giúp doanh nghiệp định hướng và tối ưu hóa chi phí quản lý lương một cách hiệu quả nhất.

Liên hệ ngay với terra để nhận được tư vấn và đề xuất giải pháp phù hợp nhất nhé!

Qua bài viết này, chúng ta đã cùng tìm hiểu về lương Gross và Net cũng như giải đáp các băn khoăn phổ biến. Nắm vững cách tính lương Gross sang Net sẽ giúp cá nhân hiểu rõ thu nhập thực tế và hỗ trợ doanh nghiệp minh bạch hóa chính sách lương thưởng. Hy vọng thông tin cung cấp sẽ giúp bạn tự tin hơn trong quản lý tài chính.