Tổng hợp các lỗi thường gặp trong việc khai thuế và cách xử lý nhanh chóng, chi tiết nhất. Lưu ý để kê khai thuế đúng quy định pháp luật, tiết kiệm thời gian.
Ở bài viết này, terra sẽ giải đáp cho bạn các lỗi thường gặp khi kê khai thuế trực tuyến, kê khai trên chứng từ thuế, kê khai thông tin đăng ký thuế và cách khắc phục cho tất cả các lỗi nêu trên. Xem ngay bài viết nhé!
Các lỗi thường gặp trong việc khai thuế và cách xử lý
Sai số liệu tờ khai thuế TNCN
Lỗi | Chi tiết và cách khắc phục |
| Sai chỉ tiêu đã khấu trừ tạm nộp | Mô tả: Kê khai nhầm số thuế đã khấu trừ tại nơi trả thu nhập ở chỉ tiêu 34 sang chỉ tiêu 35. |
| Cách khắc phục: Người nộp thuế bổ sung tờ khai để điều chỉnh chỉ tiêu 34 và 35. | |
| Sai số liệu đã khấu trừ tạm nộp tại tờ khai 05/QTT-TNCN | Mô tả: thường gặp khi người lao động ủy quyền cho cơ quan chi trả kê khai chỉ tiêu 36. |
| Cách khắc phục: người nộp thuế điều chỉnh, bổ sung chỉ tiêu 36 tại kỳ tính thuế sai. |
Lỗi sai số liệu tờ khai thuế TNCN và cách khắc phục
Sai số liệu trên tờ khai thuế khác
| Lỗi | Chi tiết và cách khắc phục |
| Sai mã số thuế trên tờ khai thuế nhà thầu ngoại quốc | Mô tả: Chỉ tiêu 05 yêu cầu kê khai Mã số thuế (MST) của nhà thầu nước ngoài, nhưng NNT lại điền MST của doanh nghiệp Việt Nam, dẫn đến tờ khai không hợp lệ khi gửi lên hệ thống thuế điện tử. |
| Cách khắc phục: Doanh nghiệp kê khai lại MST tại chỉ tiêu 05 trên tờ khai 01/NTNN | |
| Lỗi gộp chung thu nhập chịu thuế từ hoạt động SXKD và chuyển nhượng BĐS | Mô tả: DN không tách riêng thu nhập chịu thuế từ hoạt động chuyển nhượng BĐS trên tờ khai quyết toán thuế TNDN mẫu 03/TNDN, dẫn đến sai sót. |
| Cách khắc phục: Kê khai điều chỉnh các chỉ tiêu B14 (thu nhập từ hoạt động SXKD) và B15 (thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng BĐS). Đính kèm Phụ lục 03-5/TNDN để bổ sung chi tiết thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng BĐS. | |
| Lỗi Chỉ tiêu “Chênh lệch giữa số quyết toán và kê khai” ở tờ khai mẫu số 02/PH | Mô tả: NNT đã kê khai số phí nộp trong kỳ trên mẫu số 01/PH nhưng không khai đúng chỉ tiêu [08] trên mẫu số 02/PH, dẫn đến chỉ tiêu [9] chỉ bằng chỉ tiêu [7]. |
Cách khắc phục: Gửi tờ khai quyết toán phí mẫu 02/PH bổ sung:
| |
| Lỗi kê khai nhầm tờ khai quyết toán thuế nhà thầu | Mô tả: NNT nhầm lẫn thời hạn kê khai quyết toán thuế nhà thầu nước ngoài theo tờ khai quyết toán thuế năm (kê khai sau 90 ngày từ 31/12), trong khi đúng quy định là kê khai trong vòng 45 ngày kể từ khi hợp đồng kết thúc. |
| Cách khắc phục: Nếu DN chưa gửi tờ khai: Kê khai lại tờ khai quyết toán thuế nhà thầu nước ngoài đúng thời hạn (trong 45 ngày kể từ ngày kết thúc hợp đồng). Nếu DN đã gửi tờ khai sai: Gửi công văn xin hủy tờ khai quyết toán thuế nhà thầu nước ngoài tới cơ quan thuế. Sau đó, kê khai lại tờ khai đúng thời hạn hoặc theo quy định hợp đồng. |
Lỗi sai số liệu trên tờ khai thuế khác và cách khắc phục
Sai sót phương pháp, cách thức kê khai thuế
| Lỗi | Chi tiết và cách khắc phục |
| Lỗi tờ khai trùng với số lần kê khai bổ sung cùng kỳ tính thuế | Mô tả: Người nộp thuế ghi nhầm số lần kê khai bổ sung trùng với tờ khai cũ trong cùng kỳ tính thuế. |
| Cách khắc phục: người nộp thuế kê khai bổ sung tờ khai của kỳ tính thuế sai sót, với số lần kê khai bổ sung tăng thêm 1 so với số lần trong tờ khai liền kề trước đó. | |
| Lỗi kê khai sai trạng thái tờ khai | Mô tả: người nộp thuế nộp tờ khai chính thức nhưng phát hiện sai sót, sau đó nộp lại tờ khai nhưng vẫn là tờ khai chính thức chứ không phải tờ khai bổ sung. |
| Cách khắc phục: người nộp thuế làm lại tờ khai bổ sung cho tờ khai chính bị sai sót, sau đó nộp lại cho cơ quan thuế. | |
| Lỗi khai trùng kỳ tính thuế | Mô tả: người nộp thuế nộp tờ khai thuế hàng tháng và tờ khai của quý đó trong cùng một quý. |
| Cách khắc phục: Người nộp thuế cần liên hệ cho Cơ quan thuế để hủy tờ khai sai kỳ và cập nhật lại tờ khai đúng của kỳ thuế. | |
| Lỗi kê khai sai phương pháp tính thuế | Mô tả: người nộp thuế kê khai sai mẫu tờ khai so với phương pháp tính thuế hiện hành. |
| Cách khắc phục: người nộp thuế xem lại phương pháp tính thuế, và kê khai lại. Sau đó, NTT liên hệ cho Cơ quan thuế để hủy tờ khai sai và cập nhật lại tờ khai mới. |
Lỗi sai sót phương pháp, cách thức kê khai thuế và cách khắc phục
Tổng hợp lỗi kê khai thuế trên chứng từ nộp thuế và cách khắc phục
Sai/thiếu thông tin về người nộp thuế
Lỗi sai: NTT không ghi hoặc ghi sai/thiếu ký tự mã số thuế, dẫn đến mã số thuế không tồn tại trong cơ sở dữ liệu. NNT nhầm lẫn giữa mã số thuế doanh nghiệp, mã số nộp thay, mã số công ty chi trả và mã số thuế cá nhân.
Cách khắc phục:
- Tra cứu mã số thuế cá nhân của NNT trên hệ thống quản lý thuế;
- Nếu nhầm lẫn, điều chỉnh lại thông tin kê khai hoặc liên hệ cơ quan thuế để được hỗ trợ cập nhật đúng mã số thuế;
- Đối với trường hợp sai mã số nộp thay hoặc mã số thuế cá nhân, cần làm tờ khai bổ sung với thông tin đã sửa chính xác.
Sai/thiếu thông tin về cơ quan thuế
Lỗi sai:
- Ghi nhầm cơ quan quản lý thu (ví dụ: từ Văn phòng Cục thuế thành Sở Tài chính hoặc sai chi cục thuế trong cùng địa phương);
- NNT nộp thuế tại địa phương nhưng chọn nhầm cơ quan quản lý ở tỉnh, thành phố khác.
Cách khắc phục:
- Kiểm tra đúng địa chỉ chi cục thuế, nơi phát sinh nghĩa vụ thuế;
- Nếu sai cơ quan quản lý thu, cần liên hệ Cơ quan thuế để xin hủy tờ khai hoặc điều chỉnh thông tin kê khai;
- Lập lại tờ khai và chọn đúng cơ quan thuế trực tiếp quản lý hoặc nơi phát sinh nghĩa vụ thuế.
Sai/thiếu thông tin về kho bạc
Lỗi sai:
- Chọn nhầm Kho bạc nhà nước hưởng thu sai địa phương hoặc sai tài khoản;
- Nhầm lẫn giữa tài khoản thu ngân sách nhà nước (7111) và tài khoản thu hồi hoàn (8993).
Cách khắc phục:
- Tra cứu đúng kho bạc nhà nước và tài khoản hưởng nguồn thu trên hướng dẫn của cơ quan thuế;
- Nếu sai, liên hệ cơ quan thuế để xin hủy giao dịch và nộp lại số tiền thuế vào đúng tài khoản hưởng nguồn thu.
Tổng hợp lỗi kê khai thuế về thông tin đăng ký thuế
Lỗi thay đổi thông tin đăng ký thuế của cá nhân
Lỗi kê khai thuế:
- Khi khai tờ khai mẫu 05-ĐK-TH-TCT, doanh nghiệp không chọn đúng chỉ tiêu “Thay đổi thông tin”, hệ thống mặc định là “Đăng ký mới”;
- Hệ thống cấp thêm mã số thuế (MST) mới cho cá nhân, dẫn đến một cá nhân có hai MST, vi phạm quy định Cơ quan thuế.
Hướng dẫn sửa lỗi sai:
- Liên hệ Cơ quan thuế để hủy mã số thuế cấp dư;
- Sử dụng tờ khai mẫu 05-ĐK-TH-TCT, tích chọn chỉ tiêu “Thay đổi thông tin” và nộp lại qua hệ thống eTax để điều chỉnh thông tin đăng ký thuế của cá nhân.
Lỗi đăng ký giảm trừ người phụ thuộc
Lỗi không kết thúc giảm trừ gia cảnh khi người lao động chuyển nơi làm việc
Lỗi kê khai thuế: Cơ quan nơi người lao động nghỉ việc không gửi hồ sơ ngừng giảm trừ gia cảnh, khiến cơ quan mới không thể đăng ký giảm trừ cho người lao động.
Hướng dẫn sửa lỗi sai: Doanh nghiệp nơi người lao động đã nghỉ việc cần lập hồ sơ mẫu 20-ĐK-TH-TCT (theo Thông tư 105/2020/TT-BTC).
Lỗi đăng ký sai thông tin giảm trừ gia cảnh của người lao động
Lỗi kê khai thuế: Doanh nghiệp đăng ký giảm trừ gia cảnh cho người lao động nhưng thời gian không trùng khớp trong năm tính thuế (do NLĐ cung cấp thông tin sai).
Hướng dẫn sửa lỗi sai: Doanh nghiệp yêu cầu người lao động cung cấp đầy đủ thông tin người phụ thuộc, liên hệ thông báo sai sót cho Cơ quan thuế và nộp hồ sơ điều chỉnh.
Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân terra Payroll
terra cung cấp dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho cả khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp. Trong đó, với từng đối tượng, terra hỗ trợ như sau:
Quyết toán thuế TNCN cho cá nhân
Thay mặt lập báo cáo quyết toán thuế theo thu nhập hàng năm dựa trên các giấy tờ, hồ sơ do người lao động cung cấp.
Quyết toán thuế TNCN cho doanh nghiệp
Thay mặt doanh nghiệp thực hiện các báo cáo và làm việc với cơ quan thuế, bao gồm Lập báo cáo thuế TNCN hàng tháng (hoặc hàng quý) và Lập quyết toán thuế TNCN (dựa trên MST của công ty). Các đầu mục công việc terra thực hiện:
- Xem xét công thức tính lương: Kiểm tra tính chính xác của công thức và các khoản khấu trừ áp dụng trong bảng lương, đảm bảo phù hợp với các quy định pháp luật hiện hành;
- Thực hiện tính lương lại: rà soát và điều chỉnh nếu có sai sót trong các khoản lương, phụ cấp, bảo hiểm, và thuế;
- Kiểm tra mã số thuế cá nhân (MST) của nhân viên: đảm bảo tất cả nhân viên đã đăng ký mã số thuế cá nhân. Hỗ trợ nhân viên mới đăng ký mã số thuế cá nhân;
- Kiểm tra thông tin người phụ thuộc để khấu trừ thuế: đối chiếu danh sách người phụ thuộc mà nhân viên đã đăng ký. Đảm bảo hồ sơ và thông tin đầy đủ, chính xác theo yêu cầu của cơ quan thuế.
- Nộp tờ khai thuế TNCN: Lập và nộp báo cáo thuế TNCN theo quy định.
- Cung cấp giấy chứng từ khấu trừ thuế TNCN: cho nhân viên khi có yêu cầu hoặc khi nhân viên nghỉ việc.
