Đăng ký mã số thuế cá nhân là bước quan trọng giúp người lao động tuân thủ quy định pháp luật về thuế. Năm 2024, quy trình đăng ký, tra cứu và thay đổi mã số thuế cá nhân đã được cập nhật với nhiều điểm mới. Trong bài viết này, terra sẽ hướng dẫn chi tiết cách đăng ký mã số thuế cá nhân trực tuyến, cách tra cứu nhanh chóng thông tin thuế, và các bước cần thiết khi muốn thay đổi mã số thuế cá nhân, giúp bạn dễ dàng thực hiện mọi thủ tục một cách chính xác và thuận tiện!
Khái quát về mã số thuế cá nhân
Mã số thuế cá nhân là gì?
Mã số thuế cá nhân là dãy số gồm 10 hoặc 13 ký tự, bao gồm cả chữ số và ký tự khác, được cơ quan thuế cấp cho cá nhân để quản lý các nghĩa vụ thuế. Đây là mã số duy nhất mà cá nhân sử dụng để khai báo tất cả các khoản thu nhập của mình.
Ví dụ, một cá nhân có thu nhập thuế có thể có mã số thuế cá nhân là 8469212338. Giải thích cụ thể như sau:
- Hai chữ số đầu tiên (84) đại diện cho phân khoảng của mã số thuế.
- Bảy chữ số tiếp theo (6921233) là số xác định, tuân theo cấu trúc tăng dần từ 0000001 đến 9999999.
- Chữ số cuối cùng (8) là chữ số kiểm tra.
Khi nào cần đăng ký mã số thuế cá nhân
Các đối tượng phải đăng ký mã số thuế cá nhân bao gồm:
- Cá nhân có thu nhập thuộc diện chịu thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo quy định của Luật Thuế TNCN năm 2007: Những cá nhân có thu nhập từ các nguồn như lương, kinh doanh, đầu tư, bất động sản, chứng khoán, lãi suất, tiền thưởng, trợ cấp, hoa hồng và các khoản thu nhập khác chịu thuế TNCN.
- Cá nhân có người phụ thuộc hoặc là người phụ thuộc: Người phụ thuộc bao gồm vợ/chồng, con dưới 18 tuổi, hoặc con từ 18 tuổi trở lên nhưng chưa có thu nhập độc lập và còn phụ thuộc vào người khác. Những cá nhân này phải đăng ký mã số thuế để hưởng các chính sách ưu đãi và giảm trừ thuế.
- Doanh nghiệp, tổ chức hoặc cá nhân chi trả thu nhập: Các tổ chức, doanh nghiệp hoặc cá nhân trả thu nhập như lương, thù lao, hoa hồng, tiền thưởng hay trợ cấp cho cá nhân phải đăng ký mã số thuế cá nhân của người nhận để thực hiện nghĩa vụ thuế TNCN.
Việc đăng ký mã số thuế cá nhân giúp cơ quan thuế kiểm soát và quản lý chặt chẽ thu nhập cá nhân, đảm bảo tính minh bạch, công bằng trong quá trình thu thuế, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho cá nhân thực hiện các nghĩa vụ về thuế.
Cách tạo, đăng ký mã số thuế cá nhân
Cá nhân ủy quyền cho cơ quan chi trả thu nhập đăng ký MST cá nhân
a) Cách đăng ký MST cá nhân trực tuyến
Bước 1: Đăng nhập vào trang website Tổng cục Thuế (https://thuedientu.gdt.gov.vn/);
Bước 2: Đăng ký mới/thay đổi thông tin của cá nhân qua CQCT;
Bước 3: Tiếp theo, chọn “05-ĐK-TH-TCT Tờ khai đăng ký thuế tổng hợp cho cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công thông qua cơ quan chi trả thu nhập;
Bước 3: Chọn “ Đăng ký thuế”;
Bước 4: Điền thông tin của cá nhân cần đăng ký >> chọn “ Hoàn thành kê khai”;
b) Đăng ký qua HTKK
HTKK là một phần mềm tiện ích giúp hỗ trợ kê khai thuế qua mạng cho người nộp thuế. Phần mềm HTKK được Tổng cục thuế phát hành miễn phí cho các doanh nghiệp sử dụng để tạo ra các tờ kê khai thuế.
Các bước đăng ký mã số thuế qua phần mềm HTKK như sau:
Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm;
Bước 2: Chọn “Thuế thu nhập cá nhân”, chọn “05-ĐK-TH-TCT Tờ khai đăng ký thuế qua cơ quan chi trả (TT95/2016)”;
Bước 3: Chọn “Năm”, Chọn “Đăng ký thuế”;
Bước 4: Nhập thông tin cá nhân cần đăng ký: Điền thông tin của cá nhân cần đăng ký vào đầy đủ các tiêu thức. Để trống cột “Mã số thuế người nộp thuế”;
Bước 5: Chọn “Ghi”, tiếp theo chọn “Kết xuất file XML”.
Bước 6: Đăng nhập thông tin đơn vị vào trang Tổng cục thuế để nộp tờ khai trên:
- Chọn “Đăng ký mới/thay đổi thông tin của cá nhân qua CQCT”;
- Chọn “Nộp tờ khai 05TH từ HTKK”;
- Chọn “Chọn tệp hồ sơ”: Chọn đường dẫn đến nơi lưu file XML vừa kết xuất;
- Chọn “Ký điện tử”: Nhập mã pin & ký tờ khai;
- Chọn “Nộp hồ sơ đăng ký thuế”.
Tra cứu kết quả đăng ký MST cá nhân
Bước 1: Đăng nhập vào trang website Tổng cục Thuế (https://thuedientu.gdt.gov.vn/);
Bước 2: Ở trang giao diện trang chủ chọn “ Đăng ký thuế lần đầu”, chọn “Tra cứu hồ sơ”;
Bước 3: Điền thông tin “Mã giao dịch” và “Mã bảo mật”, sau đó ấn “Tra cứu”.
Cá nhân tự đăng ký mã số thuế cá nhân trực tuyến (online)
Bước 1: Đăng nhập vào trang website Tổng cục Thuế (https://thuedientu.gdt.gov.vn/);
Bước 2: Ở trang giao diện trang chủ chọn “Đăng ký thuế”, chọn “ Đăng ký thuế lần đầu”, chọn “Kê khai và nộp hồ sơ”;
Bước 3: Ở mục “Đối tượng” , chọn đối tượng “Cá nhân khác TT105” và ấn “Tiếp tục”;
Bước 4: Điền thông tin đầy đủ vào ô có đánh dấu sao (*) và chọn “Tiếp tục”;
Bước 5: Điền thêm thông tin cá nhân vào “Tờ khai đăng ký thuế”, chọn “Hoàn thành kê khai” và chọn tiếp “Nộp hồ sơ đăng ký thuế”;
Cá nhân tự đăng ký mã số thuế cá nhân trực tiếp tại cơ quan thuế
Để đăng ký mã số thuế cá nhân trực tiếp tại cơ quan Thuế, bạn cần nộp hồ sơ gồm tờ khai đăng ký thuế cùng bản sao của CCCD/CMND hoặc hộ chiếu tại Cục Thuế nơi bạn sinh sống hoặc làm việc. Sau khi hồ sơ được cơ quan thuế xử lý, bạn sẽ nhận được mã số thuế cá nhân.
Theo quy định tại Điều 31 của Luật quản lý thuế, được hướng dẫn chi tiết tại Tiết b, Khoản 9, Điều 7, Thông tư 105/2020/TT-BTC, nếu cá nhân nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) không thông qua cơ quan chi trả thu nhập hoặc không ủy quyền cho cơ quan này đăng ký thuế, cá nhân sẽ tự nộp hồ sơ đăng ký thuế trực tiếp cho cơ quan thuế theo các trường hợp sau:
a) Đối với cá nhân cư trú có thu nhập từ lương, tiền công do các tổ chức Quốc tế, Đại sứ quán hoặc Lãnh sự quán tại Việt Nam chi trả nhưng chưa khấu trừ thuế, hồ sơ sẽ nộp tại Cục Thuế nơi làm việc. Hồ sơ bao gồm:
- Tờ khai đăng ký thuế theo mẫu 05-ĐK-TCT;
- Bản sao thẻ CCCD/CMND còn hiệu lực nếu là người có quốc tịch Việt Nam;
- Bản sao hộ chiếu còn hiệu lực nếu là người có quốc tịch nước ngoài hoặc người Việt Nam sinh sống tại nước ngoài.
b) Đối với cá nhân có thu nhập từ lương, tiền công do tổ chức hoặc cá nhân nước ngoài chi trả, hồ sơ sẽ nộp tại Cục Thuế nơi phát sinh công việc tại Việt Nam. Hồ sơ cần có:
- Các giấy tờ tương tự như trên, và thêm bản sao văn bản bổ nhiệm từ tổ chức sử dụng lao động.
- Nếu cá nhân là người nước ngoài không cư trú tại Việt Nam nhưng được cử sang làm việc và nhận thu nhập từ nước ngoài, họ cũng cần thực hiện đăng ký thuế theo quy định của pháp luật về thuế TNCN.
Cách tra cứu mã số thuế cá nhân
Có nhiều cách tra cứu mã số thuế cá nhân như tra cứu qua: trang website Thuế điện tử, trang website Tổng cục Thuế, ứng dụng Etax Mobile, trang web Mã số Thuế,…
Tuy nhiên, ở đây terra sẽ hướng dẫn cho bạn cách tra cứu mã số thuế cá nhân qua trang web Mã số Thuế. Các bước thực hiện như sau:
Bước 1: Truy cập vào trang web Mã số thuế (https://masothue.com/);
Bước 2: Trên giao diện trang chủ, chọn chức năng “Tra cứu mã số thuế cá nhân”;
Bước 3: Nhập số CMND/CCCD để tra tìm mã số thuế cá nhân;
Bước 4: Nhận kết quả tra cứu MST cá nhân.
Cách thay đổi thông tin mã số thuế cá nhân trực tiếp và online
Kê khai thay đổi thông tin đăng ký thuế trực tiếp với cơ quan thuế
– Nơi nộp hồ sơ:
Chi cục Thuế, Chi cục Thuế khu vực nơi cá nhân đăng ký hộ khẩu thường trú hoặc tạm trú (trường hợp cá nhân không làm việc tại cơ quan chi trả thu nhập).
– Thành phần hồ sơ:
- Tờ khai điều chỉnh, bổ sung thông tin đăng ký thuế mẫu số 08-MST ban hành kèm theo Thông tư 105/2020/TT-BTC để kê khai thay đổi thông tin đăng ký thuế của bản thân NNT.
- Bản sao Thẻ căn cước công dân hoặc bản sao Giấy chứng minh nhân dân còn hiệu lực đối với người nộp thuế/ người phụ thuộc là người có quốc tịch Việt Nam; bản sao Hộ chiếu còn hiệu lực đối với người nộp thuế/ người phụ thuộc là người có quốc tịch nước ngoài hoặc người có quốc tịch Việt Nam sinh sống tại nước ngoài trong trường hợp thông tin đăng ký thuế trên các Giấy tờ này có thay đổi.
Kê khai thay đổi thông tin đăng ký thuế trực tuyến qua trang Tổng cục Thuế
Bước 1: Đăng nhập vào trang thuế (https://thuedientu.gdt.gov.vn)
Bước 2: Chọn “Đăng ký mới/thay đổi thông tin của cá nhân qua CQCT”;
Bước 3: Chọn “05-ĐK-TH-TCT Tờ khai đăng ký thuế tổng hợp cho cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công thông qua cơ quan chi trả thu nhập”;
Bước 4: Chọn “Thay đổi thông tin đăng ký thuế”;
Bước 5: Điền thông tin của cá nhân cần thay đổi → chọn “Hoàn thành kê khai”.
Dịch vụ liên quan đến thuế thu nhập cá nhân từ terra
Quyết toán thuế thu nhập cá nhân là một trong những khâu tốn rất nhiều thời gian và công súc. Thấu hiểu điều đó, terra mang đến cho khách hàng dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân giúp tiết kiệm thời gian, tối ưu quy trình làm việc. Cụ thể, với 2 nhóm đối tượng, dịch vụ terra sẽ hỗ trợ:
- Đối với người lao động: Thay mặt người lao động lập báo cáo quyết toán thuế theo thu nhập hàng năm dựa trên các giấy tờ, hồ sơ do khách hàng cung cấp.
- Đối với doanh nghiệp: Thay mặt doanh nghiệp lập các báo cáo và làm việc với cơ quan thuế, bao gồm Lập báo cáo thuế TNCN hàng tháng (hoặc hàng quý) và Lập quyết toán thuế TNCN (dựa trên MST của công ty).
Nhận báo giá chi tiết dịch vụ quyết toán thuế TNCN bằng cách để lại thông tin qua biểu mẫu dưới đây!
