Thông tin chi tiết về trọn bộ 9 mẫu tờ khai thuế thu nhập cá nhân mới nhất, cùng terra tải xuống ngay dưới đây nhé!
Tờ khai thuế thu nhập cá nhân là gì?
Tờ khai thuế thu nhập cá nhân là một biểu mẫu được sử dụng để kê khai các khoản thu nhập chịu thuế của cá nhân trong một kỳ thuế nhất định. Đây là tài liệu quan trọng mà người nộp thuế hoặc đơn vị chi trả thu nhập cần thực hiện để xác định nghĩa vụ thuế đối với cơ quan nhà nước.
Nội dung chính của tờ khai thuế thu nhập cá nhân:
- Thông tin cá nhân: Họ tên, mã số thuế, số CMND/CCCD, địa chỉ cư trú.
- Nguồn thu nhập chịu thuế: Tiền lương, tiền công, thu nhập từ kinh doanh, chuyển nhượng bất động sản, đầu tư vốn, v.v.
- Các khoản giảm trừ: Giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và các khoản đóng góp từ thiện hợp pháp.
- Tính toán số thuế phải nộp hoặc hoàn thuế: Sau khi kê khai, cá nhân có thể xác định số tiền thuế phải nộp hoặc số thuế được hoàn lại.
Xem thêm: Cách tính thuế thu nhập cá nhân: Dùng công thức và tính online
Tầm quan trọng của tờ khai thuế thu nhập cá nhân
- Tuân thủ quy định pháp luật: Việc kê khai thuế đúng hạn giúp cá nhân và tổ chức thực hiện nghĩa vụ thuế đầy đủ, tránh vi phạm pháp luật.
- Đảm bảo quyền lợi: Tờ khai là cơ sở để hoàn thuế hoặc xử lý các trường hợp phát sinh liên quan đến thuế.
- Hỗ trợ quản lý tài chính: Kê khai thuế giúp cá nhân nắm rõ thu nhập và các khoản chi phí hợp lý, từ đó quản lý tài chính cá nhân hiệu quả hơn.
Xác định Tờ khai thuế TNCN theo tháng hay theo quý?
Việc kê khai và nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo tháng hay theo quý phụ thuộc vào từng trường hợp cụ thể. Theo quy định pháp luật, tổ chức và cá nhân chi trả thu nhập cần căn cứ vào doanh thu và quy mô của mình để xác định chu kỳ kê khai phù hợp.
Kê khai thuế TNCN theo tháng
Các trường hợp phải nộp tờ khai thuế TNCN theo tháng bao gồm:
- Tổ chức, doanh nghiệp có tổng doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm liền kề trước đó vượt quá 50 tỷ đồng.
- Đây là đối tượng kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo tháng.
Ưu điểm | Nhược điểm |
| – Theo dõi sát sao nghĩa vụ thuế, tránh tình trạng dồn báo cáo cuối kỳ. – Giảm rủi ro nộp chậm thuế hoặc thiếu sót trong việc kê khai. | – Tốn thời gian và công sức hơn do tần suất kê khai cao. |
Tải ngay trọn bộ mẫu tờ khai Thuế TNCN tại đây!
Kê khai thuế TNCN theo quý
Doanh nghiệp, tổ chức có thể lựa chọn nộp tờ khai thuế TNCN theo quý nếu:
- Tổng doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm liền kề trước đó không vượt quá 50 tỷ đồng.
- Cá nhân chi trả thu nhập không thuộc diện kê khai thuế theo tháng.
| Ưu điểm | Nhược điểm |
| – Giảm tần suất nộp tờ khai, tiết kiệm thời gian xử lý hồ sơ. – Phù hợp với doanh nghiệp vừa và nhỏ, cá nhân không có nhiều giao dịch thường xuyên. | – Có thể tạo áp lực khi phải xử lý khối lượng dữ liệu lớn vào cuối quý. |
Lưu ý:
- Lựa chọn đúng kỳ kê khai ngay từ đầu năm: Doanh nghiệp cần xác định rõ doanh thu năm liền kề để đăng ký kê khai theo tháng hoặc quý phù hợp.
- Thống nhất kỳ kê khai cho các loại thuế khác: Kỳ kê khai thuế TNCN thường đồng nhất với kỳ kê khai thuế GTGT.
- Chuyển đổi kỳ kê khai: Trường hợp doanh nghiệp có thay đổi doanh thu qua các năm, kỳ kê khai có thể chuyển đổi từ tháng sang quý hoặc ngược lại.
Mẫu tờ khai thuế thu nhập cá nhân mới nhất (Mẫu số 05/KK-TNCN)
Mẫu số 05/KK-TNCN là biểu mẫu chính thức được Tổng cục Thuế ban hành, dùng để kê khai thuế thu nhập cá nhân đối với các khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công và các nguồn thu nhập chịu thuế khác. Đây là mẫu kê khai phổ biến, áp dụng cho cả cá nhân tự quyết toán thuế và tổ chức thay mặt cá nhân quyết toán.
Tải ngay trọn bộ mẫu tờ khai Thuế TNCN tại đây!
Quy định về tờ khai thuế thu nhập cá nhân cần nắm rõ
Khi thực hiện nghĩa vụ thuế, người nộp thuế cần tuân thủ các quy định liên quan đến việc nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Dưới đây là các thông tin quan trọng mà bạn cần biết để tránh vi phạm pháp luật về thuế.
Đối tượng cần nộp tờ khai
Theo quy định của pháp luật, các đối tượng sau đây phải nộp tờ khai thuế TNCN:
Cá nhân cư trú có thu nhập chịu thuế:
- Phát sinh thu nhập từ tiền lương, tiền công hoặc các nguồn thu nhập khác vượt mức giảm trừ gia cảnh.
- Cá nhân có thu nhập từ kinh doanh, chuyển nhượng bất động sản, đầu tư vốn, trúng thưởng, bản quyền, nhượng quyền thương mại,…
Cá nhân không cư trú: Có thu nhập phát sinh tại Việt Nam chịu thuế thu nhập cá nhân.
Tổ chức, doanh nghiệp chi trả thu nhập: Phải thay mặt cá nhân thực hiện kê khai và nộp thuế nếu thuộc diện khấu trừ tại nguồn.
Thời hạn nộp tờ khai thuế TNCN
Thời hạn nộp tờ khai thuế TNCN được quy định cụ thể theo từng trường hợp:
Kê khai thuế định kỳ (tháng hoặc quý):
- Tháng: Chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo.
- Quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế
Kê khai quyết toán thuế năm: Chậm nhất là ngày 31/3 của năm sau năm phát sinh nghĩa vụ thuế.
Kê khai theo từng lần phát sinh: Với các khoản thu nhập không thường xuyên (như chuyển nhượng bất động sản, đầu tư vốn), tờ khai phải được nộp trong vòng 10 ngày kể từ ngày phát sinh thu nhập.
Mức phạt nộp chậm tờ khai thuế TNCN
Việc nộp chậm tờ khai thuế TNCN sẽ bị xử phạt theo quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP, với mức phạt như sau:
Phạt cảnh cáo: Chậm nộp tờ khai không quá 5 ngày làm việc và có lý do chính đáng.
Phạt tiền:
- Từ 2.000.000 – 5.000.000 đồng: Chậm nộp tờ khai từ 1 đến 10 ngày làm việc.
- Từ 5.000.000 – 8.000.000 đồng: Chậm nộp từ 11 đến 20 ngày làm việc.
- Từ 8.000.000 – 15.000.000 đồng: Chậm nộp từ 21 đến 30 ngày làm việc.
- Từ 15.000.000 – 25.000.000 đồng: Chậm nộp quá 30 ngày làm việc.
Ngoài ra, nếu chậm nộp thuế, bạn còn bị tính thêm tiền phạt chậm nộp, tương ứng với 0,03%/ngày trên số tiền thuế phải nộp.
Danh sách các tờ khai về thuế TNCN khác cần quan tâm
Ngoài tờ khai thuế thu nhập cá nhân (Mẫu số 05/KK-TNCN) được sử dụng phổ biến trong quá trình quyết toán thuế, còn nhiều loại tờ khai liên quan khác mà cá nhân và tổ chức cần lưu ý. Những mẫu tờ khai này đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế và đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật.
Tờ khai đăng ký thuế thu nhập cá nhân (Mẫu 05-ĐK-TCT)
- Mục đích: Được sử dụng để đăng ký mã số thuế cá nhân lần đầu hoặc khi cần thay đổi thông tin liên quan đến mã số thuế.
- Đối tượng áp dụng: Cá nhân chưa có mã số thuế hoặc cá nhân cần điều chỉnh thông tin về nơi cư trú, thu nhập, hoặc các yếu tố liên quan khác.
Tải ngay trọn bộ mẫu tờ khai Thuế TNCN tại đây!
Tờ khai khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (Mẫu số 02/KK-TNCN)
- Mục đích: Sử dụng khi tổ chức, doanh nghiệp thực hiện khấu trừ thuế TNCN từ thu nhập của người lao động và kê khai nộp thuế thay cho cá nhân.
- Đối tượng áp dụng: Doanh nghiệp, tổ chức chi trả thu nhập chịu thuế cho người lao động.
Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân thay cho cá nhân ủy quyền (Mẫu 05/QTT-TNCN)
- Mục đích: Áp dụng khi cá nhân ủy quyền cho tổ chức, doanh nghiệp chi trả thu nhập thực hiện quyết toán thuế thay mình.
- Đối tượng áp dụng: Cá nhân có thu nhập từ một nơi và đã ủy quyền cho đơn vị chi trả thực hiện quyết toán.
Tờ khai thuế thu nhập cá nhân cho cá nhân kinh doanh (Mẫu 01/CNKD)
- Mục đích: Dành cho cá nhân, hộ kinh doanh kê khai thuế thu nhập từ hoạt động kinh doanh.
- Đối tượng áp dụng: Cá nhân hoặc hộ gia đình có doanh thu từ hoạt động kinh doanh chịu thuế TNCN.
Tải ngay trọn bộ mẫu tờ khai Thuế TNCN tại đây!
Tờ khai tạm nộp thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản (Mẫu 04/CN-TNCN)
- Mục đích: Dùng khi cá nhân phát sinh thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản và phải thực hiện nghĩa vụ thuế trước khi hoàn thành giao dịch.
- Đối tượng áp dụng: Cá nhân có giao dịch chuyển nhượng nhà đất, quyền sử dụng đất hoặc các tài sản liên quan.
Tờ khai thuế thu nhập cá nhân từ đầu tư vốn, chuyển nhượng vốn (Mẫu 06/TNCN)
- Mục đích: Kê khai thu nhập từ đầu tư vốn hoặc chuyển nhượng vốn, bao gồm lãi cổ tức, lợi nhuận được chia, hoặc các khoản thu nhập tương tự.
- Đối tượng áp dụng: Cá nhân có thu nhập từ các hoạt động đầu tư vốn hoặc chuyển nhượng vốn.
Tải ngay trọn bộ mẫu tờ khai Thuế TNCN tại đây!
Lưu ý:
- Cập nhật mẫu mới nhất: Mỗi loại tờ khai có thể thay đổi theo quy định pháp luật. Hãy đảm bảo sử dụng phiên bản mới nhất được cơ quan thuế ban hành.
- Tuân thủ thời hạn nộp tờ khai: Mỗi mẫu tờ khai có thời hạn nộp khác nhau, tùy thuộc vào loại thu nhập và tình huống cụ thể.
- Kiểm tra tính chính xác: Việc kê khai sai hoặc thiếu sót có thể dẫn đến các khoản phạt không mong muốn hoặc làm gián đoạn giao dịch liên quan.
Nếu gặp khó khăn trong quá trình chuẩn bị hoặc nộp các loại tờ khai thuế TNCN, bạn có thể tìm đến terra để được hỗ trợ toàn diện và chuyên nghiệp, đảm bảo tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa quyền lợi cá nhân hoặc doanh nghiệp.
Dịch vụ quyết toán thuế TNCN chuyên nghiệp từ terra
Khi thực hiện nghĩa vụ kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân, việc chuẩn bị và xử lý tờ khai thuế thu nhập cá nhân không chỉ đòi hỏi sự chính xác mà còn tiêu tốn nhiều thời gian, đặc biệt với các trường hợp có thu nhập từ nhiều nguồn hoặc hồ sơ phức tạp. Hiểu được những khó khăn đó, terra mang đến dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân toàn diện, hỗ trợ tối ưu cho cả doanh nghiệp và cá nhân với các giải pháp chuyên nghiệp, nhanh chóng và hiệu quả.
Dịch vụ quyết toán Thuế của terra có gì nổi bật?
Hỗ trợ cá nhân trong kê khai thuế TNCN:
- Chuẩn bị hồ sơ thuế chính xác: terra hỗ trợ cá nhân tổng hợp và xử lý tất cả các chứng từ liên quan đến thu nhập, giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm xã hội, và các khoản khấu trừ khác.
- Kê khai thuế nhanh chóng: Đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm sẽ thay bạn lập tờ khai thuế TNCN (Mẫu 05/KK-TNCN) và đảm bảo tính chính xác theo quy định pháp luật.
- Đại diện làm việc với cơ quan thuế: terra trực tiếp nộp tờ khai và giải quyết các vấn đề phát sinh, giúp bạn tiết kiệm thời gian và công sức.
- Tư vấn hoàn thuế thu nhập cá nhân: Với các trường hợp được hoàn thuế, terra hỗ trợ bạn chuẩn bị hồ sơ và nộp yêu cầu hoàn thuế đúng quy trình, đảm bảo quyền lợi tốt nhất.
Giải pháp cho doanh nghiệp:
- terra hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện báo cáo thuế TNCN định kỳ (hàng tháng hoặc hàng quý) và quyết toán thuế cuối năm cho nhân viên.
- Đại diện doanh nghiệp nộp hồ sơ thuế và làm việc với cơ quan thuế để xử lý các vấn đề liên quan, đảm bảo tuân thủ quy định và hạn chế rủi ro pháp lý.
- Hỗ trợ tối ưu hóa nghĩa vụ thuế cho doanh nghiệp, giảm gánh nặng quản lý hồ sơ nhân sự và thuế.
Lợi ích của dịch vụ quyết toán thuế tại terra
- Chính xác và tuân thủ pháp luật:
Đội ngũ chuyên gia của terra luôn cập nhật quy định mới nhất để đảm bảo tính hợp pháp và chính xác trong mọi bước xử lý. - Tiết kiệm thời gian và công sức:
Dịch vụ của terra giúp cá nhân và doanh nghiệp tránh được những rắc rối khi tự thực hiện kê khai, đặc biệt là với các tờ khai yêu cầu nhiều chứng từ và tính toán phức tạp. - Hỗ trợ tận tâm:
terra đồng hành cùng khách hàng từ khâu chuẩn bị hồ sơ đến khi hoàn thành nghĩa vụ thuế, xử lý mọi vấn đề phát sinh để đảm bảo quyền lợi tối ưu nhất. - Đơn giản hóa quy trình nộp tờ khai:
terra sử dụng hệ thống công nghệ hiện đại để hỗ trợ kê khai và nộp tờ khai nhanh chóng qua cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế.
Để lại thông tin theo biểu mẫu dưới đây để nhận tư vấn sớm nhất từ terra nhé!
