Hướng dẫn cách hoàn thuế thu nhập cá nhân chi tiết từ A-Z. Đồng thời giải đáp các thắc mắc về thủ tục hoàn thuế, giúp bạn đọc tiết kiệm thời gian và công sức.
Bạn đã từng tự hỏi liệu mình có được hoàn lại tiền thuế đã nộp không? Hoàn thuế thu nhập cá nhân có thực sự phức tạp như bạn nghĩ? terra sẽ giải đáp mọi thắc mắc để giúp bạn hiểu rõ hơn về quy trình hoàn thuế. Cùng tìm hiểu nhé!
Tổng hợp những trường hợp được hoàn thuế thu nhập cá nhân
Căn cứ Điều 8 Luật Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) năm 2007, việc đăng ký, kê khai, khấu trừ, nộp thuế hay quyết toán thuế, hoàn thuế, xử lý vi phạm về thuế và những biện pháp quản lý thuế phải thực hiện theo quy định của pháp luật. Theo đó, cá nhân sẽ được hoàn thuế TNCN nếu thuộc các trường hợp sau:
- Tiền đã nộp thuế lớn hơn tiền thuế phải nộp.
- Đã nộp thuế dù mức thu nhập tính thuế chưa đến ngưỡng phải nộp thuế.
- Một số trường hợp khác theo quyết định từ cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
Cách hoàn thuế thu nhập cá nhân trực tiếp
Trường hợp thực hiện hoàn thuế trực tiếp tại Chi cục thuế huyện, thành phố nơi cá nhân đang sinh sống
Cá nhân nộp thuế cần chuẩn bị hồ sơ trước khi đến nộp cho cơ quan thuế. Hồ sơ hoàn thuế sẽ được cơ quan thuế tiếp nhận, kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ, lưu vào sổ theo dõi và viết phiếu hẹn trả cho người nộp thuế.
Nếu hồ sơ hoàn thuế còn thiếu sót thì trong vòng 3 ngày làm việc, kể từ ngày tiếp nhận hồ sơ, cơ quan thuế sẽ thông báo cho cá nhân nộp thuế để tiến hành hoàn chỉnh hồ sơ.
Trường hợp thực hiện hoàn thuế thông qua bưu điện
Người nộp thuế cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ và nộp qua bưu điện đến địa chỉ cơ quan quản lý thuế khu vực sinh sống. Thời hạn giải quyết hồ sơ hoàn thuế chậm nhất là 15 ngày với trường hợp hoàn thuế trước kiểm tra sau và 60 ngày với trường hợp kiểm tra trước hoàn thuế sau.
Hồ sơ hoàn thuế TNCN nộp trực tiếp
Để thực hiện hoàn thuế TNCN trực tiếp, cá nhân nộp thuế cần có đầy đủ các văn bản, giấy tờ sau:
- Văn bản đề nghị hoàn thuế TNCN (01 bản chính).
- Bản sao CCCD (01 bản chính).
- Tờ khai quyết toán thuế TNCN (01 bản chính).
- Chứng từ khấu trừ thuế thu nhập/ Biên lai thuế thu nhập (01 bản chính).
- Quyết định nghỉ hưu/ Quyết định thôi việc/ Biên bản thanh lý hợp đồng/ Bảng kê xác định ngày cư trú (nếu có) (01 bản chính).
- Giấy uỷ quyền trong trường hợp uỷ quyền thoái trả tiền thuế (01 bản chính).
Cách hoàn thuế thu nhập cá nhân online
Thông qua Cổng thông tin Tổng cục thuế
Sau đây là hướng dẫn chi tiết các bước hoàn thuế TNCN online trên website của Tổng cục thuế:
- Bước 1: Truy cập vào website của Tổng cục thuế. Lựa chọn hình thức đăng nhập (tài khoản thuế điện tử hoặc tài khoản định danh điện tử) và điền thông tin theo yêu cầu của hệ thống.
- Bước 2: Chọn chức năng “Hoàn thuế” sau đó chọn “Kê khai trực tuyến”. Tại ô “Tờ khai”, chọn “01/ĐNHT- Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước”, ô “Loại tờ khai” chọn tờ khai chính thức, không bổ sung hay thay thế. Tiếp theo ấn vào nút “Tiếp tục”.
- Bước 3: Tiến hành kê khai giấy đề nghị hoàn thuế và chọn trường hợp hoàn thuế, kỳ đề nghị hoàn, lý do đề nghị (các mục có dấu * là nội dung không được để trống).
- Bước 4: Sau khi nhập đầy đủ dữ liệu thì chọn “Hoàn thành kê khai”. Nếu muốn nhập lại dữ liệu từ đầu thì cá nhân nộp thuế nhấp vào ô “Nhập lại”. Trường hợp muốn lưu dữ liệu đã nhập người nộp thuế chọn “Lưu bản nháp”.
- Bước 5: Nhấn chọn “Tờ khai XML” để xuất đề nghị hoàn thuế ra định dạng xml. Sau đó, người nộp thuế chọn “Ký và nộp tờ khai”, nhập số PIN và chọn “Chấp nhận”. Khi hệ thống hiển thị “Ký tệp tờ khai thành công” thì giấy đề nghị hoàn sẽ được gửi thành công đến cơ quan thuế.
Lưu ý: Cá nhân có tài khoản tại Cổng thông tin Tổng cục thuế thì mới có thể tiến hành thực hiện hoàn thuế TNCN theo quy định.
Thông qua eTax Mobile
Sau đây là hướng dẫn hoàn thuế TNCN thông qua eTax Mobile:
- Bước 1: Đăng nhập tài khoản eTax Mobile và chọn ô “Đề nghị xử lý khoản nộp thừa”.
- Bước 2: Tiến hành chọn Cục Thuế và Chi cục Thuế (nếu có), sau đó chọn ô “Tiếp tục”.
- Bước 3: Nhập thông tin cá nhân được yêu cầu để đề nghị xử lý khoản thuế nộp thừa và chọn “Tiếp tục”.
- Bước 4: Kiểm tra lại thông tin đã nhập liên quan đến tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt nộp thừa, sau đó ấn chọn “Tiếp tục”.
- Bước 5: Nhập số tiền phải nộp, số tiền còn phải nộp đề nghị bù trừ với số tiền nộp thừa, số tiền còn phải nộp sau bù trừ cùng các thông tin khác theo yêu cầu rồi chọn “Tiếp tục”.
- Bước 6: Kiểm tra lần nữa thông tin số tiền vừa cung cấp để đề nghị xử lý khoản nộp thừa, sau đó chọn “Tiếp tục”.
- Bước 7: Đặt tên cho tài liệu đính kèm, sau đó chọn đơn đề nghị hoàn thuế TNCN, chọn “Tiếp tục” rồi chọn tờ khai “02/QTT-TNCN – Tờ khai quyết toán thuế TNCN (TT80/2021)”.
- Bước 8: Nhập mã OTP được gửi về điện thoại (số điện thoại đăng ký của người nộp thuế) rồi ấn chọn ô “Hoàn thành”.
Khi nào thuế thu nhập cá nhân được hoàn lại?
Theo Điều 75 Luật Quản lý thuế năm 2019, thời gian hoàn thuế TNCN được quy định như sau:
- Trường hợp hồ sơ thuộc diện hoàn thuế TNCN trước khi kiểm tra thì trễ nhất là 06 ngày làm việc, kể từ ngày có thông báo chấp nhận hồ sơ và thời hạn giải quyết của cơ quan quản lý thuế, quyết định hoàn thuế sẽ được thực hiện.
- Trường hợp hồ sơ thuộc diện kiểm tra trước hoàn thuế TNCN sau thì trễ nhất là 40 ngày, kể từ ngày có thông báo bằng văn bản về việc chấp nhận hồ sơ và thời hạn giải quyết hồ sơ hoàn thuế TNCN của cơ quan quản lý thuế.
Hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân với cá nhân có thu nhập từ tiền công, tiền lương
Căn cứ Khoản 1 Điều 42 Thông tư 80/2021/TT-BTC, hồ sơ hoàn thuế TNCN với thu nhập từ tiền lương, tiền công được quy định cụ thể như sau:
- Văn bản đề nghị theo mẫu số 01/DNXLNT liên quan đến xử lý tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền nộp thừa.
- Văn bản ủy quyền theo quy định dùng trong trường hợp cá nhân nộp thuế không trực tiếp thực hiện các thủ tục hoàn thuế.
- Bảng kê chứng từ nộp thuế theo mẫu số 02-1/HT.
Lưu ý: Cơ quan thuế giải quyết việc hoàn thuế nộp thừa cho cá nhân nộp thuế căn cứ vào hồ sơ quyết toán thuế TNCN của cá nhân đó.
Dịch vụ quyết toán thuế TNCN của terra
Vì các thủ tục hoàn thuế TNCN tương đối phức tạp, do đó, để hỗ trợ người lao động thao tác dễ dàng hơn trong quy trình xử lý giấy tờ và hoàn tất thủ tục, terra cung cấp dịch vụ quyết toán thuế TNCN. Đối với dịch vụ này, terra cam kết:
- Thay mặt người lao động thực hiện các nghĩa vụ liên quan đến thuế TNCN một cách chính xác, đúng hạn
- Cập nhật và thông báo cho người lao động về các thay đổi pháp luật
- Trường hợp có sai sót, terra sẽ chịu hoàn toàn trách nhiệm và đưa ra phương án giải quyết kịp thời cho người lao động
Hãy để terra tối ưu hiệu quả quản lý thuế của doanh nghiệp. terra luôn sẵn sàng hỗ trợ tư vấn và đưa ra giải pháp phù hợp nhất với nhu cầu của doanh nghiệp bạn. Liên hệ với terra ngay hôm nay bằng cách điền biểu mẫu hoặc để lại tin nhắn qua Zalo OA nhé.
