3 cách kiểm tra thuế thu nhập cá nhân đã nộp cực chi tiết, nhanh chóng giúp nắm rõ tình trạng thuế TNCN cũng như xử lý kịp thời những sai sót có thể xảy ra. Cùng terra tìm hiểu ngay bài viết dưới đây nhé!
Việc kiểm tra thuế thu nhập cá nhân đã nộp mang lại nhiều lợi ích quan trọng cho cả cá nhân và doanh nghiệp. Đây không chỉ là một bước quan trọng giúp người lao động và người nộp thuế đảm bảo quyền lợi tài chính mà còn góp phần tăng tính minh bạch trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế.
Đối tượng phải nộp thuế thu nhập cá nhân bao gồm những ai?
Theo Điều 2 của Luật Thuế Thu nhập cá nhân 2007 (đã được sửa đổi, bổ sung năm 2012), các đối tượng chịu trách nhiệm nộp thuế thu nhập cá nhân bao gồm:
- Cá nhân cư trú:
+ Hiện diện tại Việt Nam ít nhất 183 ngày trong một năm dương lịch hoặc trong 12 tháng liên tục tính từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam.
+ Có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam, bao gồm địa điểm đăng ký thường trú hoặc nhà thuê để ở theo hợp đồng có thời hạn.
- Cá nhân không cư trú: Là người không đáp ứng các tiêu chí được coi là cá nhân cư trú như đã nêu trên.
Cả hai nhóm đối tượng này sẽ phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân nếu phát sinh thu nhập thuộc diện chịu thuế.
Theo quy định tại Điều 3 của luật, các khoản thu nhập chịu thuế được xác định như sau:
- Thu nhập từ hoạt động kinh doanh: Không áp dụng cho các cá nhân kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng mỗi năm.
- Thu nhập từ tiền lương, tiền công: Bao gồm các khoản lương, công và các khoản phụ cấp, trợ cấp mang tính chất tiền lương, trừ những khoản được miễn thuế.
- Thu nhập từ đầu tư vốn: Chẳng hạn như tiền lãi cho vay hoặc lợi tức từ cổ phần.
- Thu nhập từ chuyển nhượng vốn: Gồm việc chuyển nhượng cổ phần hoặc phần vốn trong các tổ chức kinh tế.
- Thu nhập từ giao dịch bất động sản.
- Thu nhập từ giải thưởng: Bao gồm trúng thưởng xổ số, các chương trình khuyến mãi.
- Thu nhập từ bản quyền: Phát sinh từ việc chuyển giao hoặc chuyển quyền sử dụng tài sản sở hữu trí tuệ và công nghệ.
- Thu nhập từ nhượng quyền thương mại.
- Thu nhập từ thừa kế, quà tặng: Áp dụng cho các tài sản phải đăng ký quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng.
Như vậy, bất kỳ cá nhân nào, dù cư trú hay không cư trú, nếu có thu nhập nằm trong các nhóm kể trên, đều thuộc diện phải nộp thuế thu nhập cá nhân theo quy định pháp luật hiện hành.
Xem thêm: Trường hợp được miễn thuế thu nhập cá nhân
Lợi ích của việc kiểm tra thuế thu nhập cá nhân đã nộp
Việc kiểm tra thuế thu nhập cá nhân đã nộp mang lại nhiều lợi ích quan trọng cho cả cá nhân và doanh nghiệp. Đây không chỉ là một bước quan trọng giúp người lao động và người nộp thuế đảm bảo quyền lợi tài chính mà còn góp phần tăng tính minh bạch trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế.
- Đảm bảo quyền lợi cá nhân
Khi thực hiện kiểm tra thuế thu nhập cá nhân, bạn có thể xác định chính xác số tiền thuế đã nộp và so sánh với số thuế phải nộp theo quy định. Điều này giúp bạn phát hiện các sai sót như nộp thiếu hoặc thừa thuế. Trong trường hợp nộp thừa, bạn có thể tiến hành thủ tục hoàn thuế để nhận lại số tiền chênh lệch, đảm bảo quyền lợi cá nhân.
- Giảm rủi ro phát sinh sai phạm
Việc thường xuyên kiểm tra giúp phát hiện và xử lý kịp thời các vấn đề liên quan đến kê khai thu nhập, đảm bảo hồ sơ thuế của bạn luôn đúng và hợp lệ. Điều này đặc biệt quan trọng khi bạn cần chứng minh tuân thủ pháp luật trong các giao dịch tài chính, vay vốn hoặc xét duyệt hồ sơ liên quan.
- Góp phần xây dựng uy tín và trách nhiệm pháp lý
Đối với các doanh nghiệp nói chung và cá nhân là lãnh đạo hoặc nhân sự cấp cao nói riêng, việc này không chỉ bảo vệ bạn khỏi các vấn đề pháp lý mà còn tạo dựng hình ảnh chuyên nghiệp trong công việc.
- Nắm bắt được thay đổi chính sách thuế nhanh chóng
Thông qua việc tra cứu và kiểm tra, bạn có thể cập nhật các quy định hoặc chính sách thuế mới nhất. Điều này giúp bạn dễ dàng điều chỉnh các khoản khai báo thuế phù hợp, tránh vi phạm do thiếu thông tin.
3 Cách kiểm tra thuế thu nhập cá nhân đã nộp
Dưới đây là chi tiết về 4 phương pháp phổ biến để kiểm tra thuế thu nhập cá nhân đã nộp:
Cách 1. Kiểm tra thuế thu nhập cá nhân đã nộp bằng hóa đơn
Sau khi hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế tại cơ quan thuế, bạn sẽ nhận được biên lai hoặc hóa đơn xác nhận. Đây là phương pháp đơn giản và trực tiếp để tra cứu thông tin thuế đã nộp.
Hướng dẫn thực hiện:
Bước 1: Kiểm tra biên lai thuế, đối chiếu các thông tin như mã số thuế, số tiền đã nộp, ngày giao dịch.
Bước 2: Đối chiếu với hồ sơ thuế cá nhân để phát hiện bất kỳ sai lệch nào. Trong trường hợp sai sót, liên hệ cơ quan thuế để điều chỉnh.
Lưu ý: Phương pháp này yêu cầu bạn lưu trữ đầy đủ chứng từ sau khi nộp thuế.
Cách 2. Kiểm tra thuế thu nhập cá nhân đã nộp trên website Thuế điện tử
Bước 1: Truy cập trang Thuế điện tử và chọn mục “Cá nhân”.
Bước 2: Đăng nhập bằng tài khoản thuế điện tử hoặc tài khoản định danh điện tử.
Bước 3: Vào mục “Tra cứu” và chọn “Tra cứu nghĩa vụ thuế”. Kết quả sẽ hiển thị các thông tin như số tiền đã nộp, số thuế còn lại, và các khoản miễn giảm (nếu có).
Cách 3. Kiểm tra thuế thu nhập cá nhân đã nộp trên ứng dụng eTax Mobile
Bước 1: Tải ứng dụng eTax Mobile từ App Store hoặc Google Play.
Bước 2: Đăng nhập bằng mã số thuế và mật khẩu của bạn. Vào mục “Tra cứu thông tin quyết toán thuế” và chọn năm cần tra cứu
Bước 3: Kết quả hiển thị bao gồm thông tin chi tiết các khoản đã nộp
Một số câu hỏi thường gặp khi kiểm tra thuế thu nhập cá nhân đã nộp
Câu 1. Có thể nhận lại số tiền thuế TNCN đã nộp thừa không?
Có, nếu bạn nộp thừa thuế TNCN, bạn có thể làm hồ sơ hoàn thuế để nhận lại số tiền này. Hồ sơ bao gồm:
– Đơn đề nghị hoàn thuế.
– Các chứng từ khấu trừ thuế TNCN.
– Bảng kê khai thu nhập và thuế TNCN đã nộp.
Câu 2. Nếu làm nhiều công việc cùng lúc, thu nhập từ các nguồn này có được tính gộp khi tính thuế TNCN không?
Có, tất cả các nguồn thu nhập sẽ được cộng gộp để tính thuế TNCN. Bạn cần kê khai toàn bộ thu nhập từ các nguồn khác nhau trong tờ khai quyết toán thuế hàng năm.
Câu 3. Có thể ủy quyền cho người khác quyết toán thuế TNCN thay tôi không?
Có, bạn có thể ủy quyền cho người khác quyết toán thuế TNCN. Cần lập giấy ủy quyền theo mẫu và gửi cho người được ủy quyền.
Câu 4. Có thể kê khai giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc nào?
Bạn có thể kê khai giảm trừ gia cảnh cho các đối tượng sau:
- Con chưa đủ 18 tuổi.
- Con từ 18 tuổi trở lên bị khuyết tật và không có khả năng lao động.
- Con đang theo học đại học, cao đẳng, trung cấp chuyên nghiệp hoặc học nghề, không có thu nhập hoặc thu nhập bình quân tháng trong năm từ tất cả các nguồn thu nhập không quá 1 triệu đồng.
- Vợ hoặc chồng không có khả năng lao động.
- Bố mẹ, ông bà nội ngoại, anh chị em ruột không có thu nhập hoặc thu nhập bình quân tháng trong năm từ tất cả các nguồn thu nhập không quá 1 triệu đồng.
Câu 5. Thu nhập từ tiền lương của tôi đã được khấu trừ thuế rồi, tôi có cần làm gì thêm không?
Nếu thu nhập của bạn đã được khấu trừ thuế TNCN hàng tháng bởi công ty, bạn cần:
- Kiểm tra các chứng từ khấu trừ thuế mà công ty cung cấp để đảm bảo số thuế đã khấu trừ đúng với thực tế.
- Kê khai quyết toán thuế vào cuối năm để xác nhận tổng thu nhập và số thuế đã nộp.
Dịch vụ quyết toán Thuế TNCN toàn diện từ terra
Đối với cá nhân:
- Kiểm tra mã số thuế cá nhân: Đảm bảo mã số thuế được cập nhật chính xác, giảm thiểu lỗi khi kê khai thuế.
- Xác minh thông tin người phụ thuộc: Hỗ trợ kiểm tra và đăng ký thông tin người phụ thuộc để áp dụng chính sách khấu trừ thuế hiệu quả.
- Tính toán và lập báo cáo quyết toán: Tổng hợp dữ liệu thu nhập để lập báo cáo thuế đầy đủ, chi tiết.
- Nộp tờ khai thuế: Đại diện cá nhân nộp tờ khai thuế TNCN đúng thời hạn, đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật.
Đối với doanh nghiệp:
- Cập nhật mã số thuế nhân viên: Đảm bảo thông tin mã số thuế của nhân viên được kiểm tra và cập nhật đầy đủ.
- Kiểm tra thông tin người phụ thuộc: Xác thực dữ liệu người phụ thuộc để áp dụng khấu trừ thuế chính xác, tối ưu hóa lợi ích cho nhân viên.
- Chuẩn bị báo cáo và hồ sơ thuế: Xử lý và lập báo cáo thuế dựa trên thông tin đã xác thực.
- Nộp hồ sơ quyết toán: Đại diện doanh nghiệp thực hiện nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN đúng hạn và đúng quy định.
Lợi ích từ dịch vụ của terra
- Giảm 30% khối lượng công việc liên quan đến lương và thuế.
- Tiết kiệm 20% chi phí và nguồn lực nhờ quy trình chuyên nghiệp.
- Đảm bảo độ chính xác tuyệt đối, giảm thiểu rủi ro về thuế.
- Tuân thủ đầy đủ các quy định pháp luật hiện hành.
Để lại thông tin theo mẫu bên dưới, đội ngũ terra sẽ liên hệ và tư vấn cho bạn ngay nhé!
