Cá nhân/doanh nghiệp lo lắng nghĩa vụ thuế TNCN, cần tra cứu nợ thuế trước khi làm các thủ tục quan trọng? Bài viết này, terra dành cho cả cá nhân và doanh nghiệp đang cần tra cứu một cách nhanh chóng và chính xác. Xem ngay hướng dẫn các bước thực hiện để tránh các rủi ro pháp lý và các khoản phạt không đáng có.
Nợ thuế là gì?
Nợ thuế là khoản tiền mà cá nhân hoặc doanh nghiệp còn nợ, chưa nộp đủ cho cơ quan thuế của nhà nước khi đã hết thời hạn nộp theo quy định.
Khoản nợ này không chỉ bao gồm số tiền thuế gốc (như thuế TNDN, TNCN, GTGT…) mà còn bao gồm cả tiền chậm nộp (lãi phạt 0.03%/ngày) và các khoản phạt vi phạm hành chính về thuế (nếu có). Đây là nghĩa vụ pháp lý bắt buộc, và việc tra cứu nợ thuế định kỳ là một bước quan trọng để đảm bảo tuân thủ và tránh các hậu quả nghiêm trọng.
Hướng dẫn tra cứu nợ thuế
Hiện nay, việc tra cứu nợ thuế đã trở nên dễ dàng và tiện lợi. Tổng cục Thuế đã cung cấp các cổng thông tin điện tử giúp cá nhân và doanh nghiệp có thể chủ động kiểm tra nghĩa vụ thuế của mình. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết cho từng đối tượng.
Hướng dẫn tra cứu nợ thuế cá nhân
Đối với cá nhân, có hai cách phổ biến nhất để thực hiện tra cứu nợ thuế cá nhân là sử dụng ứng dụng eTax Mobile trên điện thoại hoặc tra cứu trên website Thuế Điện Tử.
Cách 1: Tra cứu nợ thuế cá nhân qua ứng dụng eTax Mobile
Đây là cách tiện lợi và nhanh chóng nhất cho các cá nhân đã có tài khoản giao dịch thuế điện tử.
- Bước 1: Đăng nhập ứng dụng Tải ứng dụng eTax Mobile từ App Store hoặc Google Play. Đăng nhập bằng tài khoản Thuế Điện Tử của bạn (chính là mã số thuế và mật khẩu đã đăng ký với cơ quan thuế).
- Bước 2: Chọn chức năng “Tra cứu nghĩa vụ thuế”.
- Bước 3: Trong mục “Tra cứu nghĩa vụ thuế” chọn “Thông tin nghĩa vụ thuế” và ấn “Tra cứu”. Ứng dụng sẽ hiển thị các khoản nợ (nếu có) và các nghĩa vụ thuế liên quan.
- Bước 4: Xem chi tiết khoản nợ Nếu hệ thống hiển thị có nợ, bạn có thể nhấp vào để xem chi tiết. Thông tin sẽ bao gồm loại thuế đang nợ (ví dụ: Nợ thuế TNCN), số tiền nợ, và kho bạc nhà nước thụ hưởng.
Cách 2: Tra cứu trên Cổng thông tin Thuế Điện Tử (cho cá nhân)
- Bước 1: Truy cập website Thuế Điện Tử chính thức dành cho cá nhân và chọn “Cá nhân”.
- Bước 2: Đăng nhập bằng tài khoản thuế của bạn bằng tài khoản eTax hoặc VNeID.
- Bước 3: Trên thanh menu, chọn mục “Tra cứu”, sau đó chọn “Tra cứu nghĩa vụ thuế”.
- Bước 4: Nhập mã số thuế và ấn “Tra cứu”
- Bước 5: Hệ thống sẽ hiển thị một bảng chi tiết liệt kê tất cả các khoản thuế bạn còn đang nợ (nếu có), bao gồm cả tiền thuế gốc và tiền chậm nộp.
Hướng dẫn tra cứu nợ thuế của doanh nghiệp
Đối với doanh nghiệp, việc tra cứu được thực hiện qua cổng Thuế Điện Tử và thường do kế toán hoặc người đại diện pháp luật thực hiện. Dưới đây là 2 cách tra cứu nợ thuế doanh nghiệp trên thuế điện tử:
Cách 1: Dùng chức năng “Nộp thuế” trên trang Thuế điện tử
- Bước 1: Người nộp thuế truy cập trang Thuế điện tử, chọn “Doanh nghiệp” và tiến hành đăng nhập tài khoản;
- Bước 2: Sau khi đăng nhập tài khoản thành công, chọn chức năng “Nộp thuế”, chọn thông tin ngân hàng của doanh nghiệp, chọn loại nghĩa vụ thuế cần tra cứu, như hình bên dưới;
Kết quả hiện ra là các tiểu mục thuế doanh nghiệp cần phải nộp, bạn có thể tiến hành tích chọn khoản mục thuế cần nộp và nộp ngay.
Cách 2: Dùng chức năng “Tra cứu” trên trang thuế điện tử
Giống như cách 1, tuy nhiên, người nộp thuế sử dụng chức năng “Tra cứu” thay vì “Nộp thuế”.
- Bước 1: Chọn chức năng “Tra cứu” trên thanh chức năng và chọn “Thông tin nghĩa vụ thuế”, nhập mã số thuế và tiến hành “Truy Vấn”;
- Bước 2: Khoản thuế còn nợ đến thời điểm truy cứu của doanh nghiệp sẽ xuất hiện. Bao gồm 2 mục:
Mục I: Các khoản thuế phải nộp, đã nộp, còn phải nộp, nộp thừa, được miễn giảm, được xóa nợ, được hoàn, đã hoàn, còn được hoàn.
Mục II: Các khoản thuế còn phải nộp, nộp thừa, còn được hoàn đã được ghi nhận trong hệ thống ứng dụng quản lý thuế.
Xem thêm: Hướng dẫn cách hoàn thuế TNCN chi tiết 2025
Hậu quả pháp lý của việc nợ thuế theo quy định hiện hành
Việc chậm nộp hoặc trốn tránh nghĩa vụ thuế sẽ dẫn đến những hậu quả pháp lý nghiêm trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến quyền lợi của cá nhân và hoạt động của doanh nghiệp, theo quy định tại Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14.
Hậu quả đối với Doanh nghiệp nợ thuế
Khi doanh nghiệp để phát sinh nợ thuế quá hạn (thường là quá 90 ngày), cơ quan thuế sẽ kích hoạt quy trình cưỡng chế theo từng cấp độ, từ phạt tài chính đến đình chỉ hoạt động.
Chịu tiền chậm nộp thuế (Lãi suất quá hạn)
Đây là hậu quả đầu tiên và tức thời nhất. Ngay khi quá thời hạn quy định, hệ thống thuế sẽ tự động tính tiền chậm nộp với mức lãi suất 0.03%/ngày trên tổng số tiền thuế còn nợ. Số tiền này được tính liên tục từng ngày theo công thức:
| Số tiền phạt | = | Số tiền nợ | x | 0.03% | x | Số ngày chậm nộp. |
Hậu quả: Nếu khoản nợ kéo dài, số tiền lãi phát sinh có thể trở thành một con số khổng lồ, bào mòn lợi nhuận và gây áp lực lớn cho dòng tiền của doanh nghiệp.
Bị trích tiền từ tài khoản ngân hàng hoặc phong tỏa tài khoản
Nếu doanh nghiệp không tự nguyện chấp hành sau khi nhận thông báo, cơ quan thuế sẽ gửi quyết định hành chính đến ngân hàng thương mại. Ngân hàng có trách nhiệm trích tiền tự động từ tài khoản của công ty để nộp thẳng vào ngân sách nhà nước. Nếu số dư không đủ để trích thì tài khoản sẽ bị phong tỏa.
Hậu quả: Điều này đồng nghĩa với việc toàn bộ hoạt động thanh toán, giao dịch kinh doanh, trả lương nhân viên của doanh nghiệp sẽ bị tê liệt hoàn toàn cho đến khi nghĩa vụ thuế được hoàn tất.
Ngừng sử dụng hóa đơn
Đây là biện pháp cưỡng chế mạnh tay. Cơ quan thuế sẽ ra quyết định thông báo hóa đơn của doanh nghiệp không còn giá trị sử dụng. Doanh nghiệp sẽ không thể xuất hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ cho khách hàng.
Hậu quả: Việc này đồng nghĩa với việc ngưng trệ toàn bộ hoạt động kinh doanh đầu ra. Nếu cố tình sử dụng hóa đơn trong thời gian bị cưỡng chế, hành vi này sẽ bị coi là sử dụng hóa đơn bất hợp pháp, dẫn đến các mức phạt vi phạm hành chính rất nặng hoặc rủi ro pháp lý hình sự.
Thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp
Là biện pháp cưỡng chế cuối cùng và nghiêm khắc nhất khi các biện pháp trên không hiệu quả. Cơ quan thuế sẽ gửi văn bản đề nghị Sở Kế hoạch và Đầu tư thực hiện thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (Giấy phép kinh doanh).
Hậu quả: Doanh nghiệp buộc phải làm thủ tục giải thể và chấm dứt tồn tại pháp lý. Đồng thời, thông tin định danh của người đại diện pháp luật cũng sẽ bị đưa vào danh sách cảnh báo trên hệ thống quốc gia, khiến họ gần như không thể thành lập hoặc điều hành doanh nghiệp mới trong tương lai.
Hậu quả đối với Cá nhân nợ thuế (hoặc cá nhân là người đại diện doanh nghiệp)
Khi cá nhân bao gồm cả người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp không hoàn thành nghĩa vụ thuế đúng hạn họ có thể phải đối mặt với nhiều biện pháp cưỡng chế từ cơ quan chức năng.
Người nợ thuế bị hoãn xuất cảnh khỏi Việt Nam
Đây là một trong những chế tài nghiêm khắc nhất. Theo Điều 124 Luật Quản lý thuế, các cá nhân hoặc người đại diện pháp luật của doanh nghiệp đang bị cưỡng chế nợ thuế có thể bị áp dụng biện pháp tạm hoãn xuất cảnh. Khi thông tin nợ thuế được chuyển sang Cục Quản lý Xuất nhập cảnh, người nợ thuế sẽ bị chặn tại sân bay.
Bị áp dụng chế tài cưỡng chế khi bỏ ngang doanh nghiệp đang nợ thuế
Khi doanh nghiệp nợ thuế và bỏ ngang (không giải thể, không làm thủ tục phá sản), cơ quan thuế sẽ áp dụng các biện pháp cưỡng chế. Các biện pháp này bao gồm: trích tiền từ tài khoản ngân hàng, phong tỏa tài khoản, kê biên tài sản, hoặc nặng nhất là thu hồi mã số thuế, khiến doanh nghiệp không thể hoạt động.
Không được thành lập doanh nghiệp mới nếu trước đây có doanh nghiệp đang nợ thuế chưa hoàn tất thủ tục giải thế
Pháp luật hiện hành siết chặt quản lý bằng cách liên kết mã số định danh cá nhân (CCCD) của người đại diện pháp luật với mã số thuế của doanh nghiệp. Nếu bạn là chủ sở hữu hoặc đại diện của một công ty đang nợ thuế (chưa hoàn tất thủ tục giải thể), hệ thống sẽ tự động chặn, không cho phép bạn đứng tên thành lập một doanh nghiệp mới.
Không thể thực hiện thủ tục doanh nghiệp tại Sở KH và Đầu tư khi đang bị cưỡng chế nợ thuế
Khi doanh nghiệp bị cơ quan thuế ra thông báo cưỡng chế nợ thuế, thông tin này sẽ được liên thông trực tiếp với Sở Kế hoạch và Đầu tư (DPI). Hệ thống của DPI sẽ tự động đóng băng doanh nghiệp, bạn không thể thực hiện bất kỳ thủ tục hành chính nào: thay đổi địa chỉ, thay đổi ngành nghề kinh doanh, thay đổi người đại diện,… cho đến khi hoàn tất nghĩa vụ thuế.
Giải đáp các vướng mắc thường gặp về tra cứu nợ thuế
Dưới đây là một số câu hỏi phổ biến mà cá nhân và doanh nghiệp thường gặp trong quá trình tra cứu nợ thuế.
Làm thế nào để tra cứu nợ thuế nếu chưa có tài khoản Thuế Điện Tử?
Trả lời: Bạn bắt buộc phải đăng ký tài khoản hoặc đến trực tiếp cơ quan thuế.
Việc tra cứu nợ thuế online yêu cầu định danh chính chủ để đảm bảo bảo mật thông tin. Nếu chưa có tài khoản, bạn có thể đăng ký trực tuyến (với tài khoản ngân hàng) hoặc mang CCCD đến cơ quan thuế địa phương để được cấp tài khoản và tra cứu trực tiếp.
Hệ thống báo nợ nhưng tôi chắc chắn đã nộp rồi thì phải làm sao?
Trả lời: Kiểm tra lại chứng từ nộp tiền và liên hệ ngay với cơ quan thuế.
Đôi khi hệ thống có độ trễ trong việc cập nhật. Bạn cần giữ lại Giấy nộp tiền vào Ngân sách Nhà nước (bản điện tử hoặc giấy) và liên hệ với cán bộ quản lý thuế của mình để yêu cầu đối soát, cập nhật lại số liệu trên hệ thống.
Nợ thuế để lâu có bị xóa không?
Trả lời: Không. Nợ thuế gốc không tự động mất đi.
Mặc dù pháp luật có quy định về thời hiệu xử phạt vi phạm hành chính, nhưng số tiền thuế gốc mà bạn nợ nhà nước và tiền chậm nộp phát sinh sẽ không tự mất đi. Khoản nợ này sẽ tiếp tục bị tính lãi 0.03%/ngày cho đến khi bạn thanh toán đầy đủ.
Trước khi tra cứu nợ thuế, tôi cần kiểm tra gì trước?
Trả lời: Cần kiểm tra chính xác Mã số thuế cá nhân và Mã số thuế người phụ thuộc.
Mã số thuế là chìa khóa để đăng nhập và tra cứu. Bạn cần đảm bảo mình có MST chính xác. Bạn có thể xem các bài viết về tra cứu mã số thuế và tra cứu mã số thuế người phụ thuộc để dịch vụ làm quyết toán thuế thu nhập cá nhân có thông tin này trước khi bắt đầu.
Xem thêm: 9 Cách tra mã số thuế (MST) cá nhân, doanh nghiệp Online
H2: Dịch vụ quyết toán thuế tại terra
Việc tra cứu nợ thuế chỉ là bước kiểm tra cuối cùng. Gốc rễ của vấn đề là đảm bảo việc kê khai và quyết toán thuế được thực hiện chính xác ngay từ đầu. Tuy nhiên, quy trình quyết toán thuế TNCN rất phức tạp, liên tục thay đổi và dễ sai sót, dẫn đến nợ thuế không mong muốn.
Hiểu được nỗi lo này, terra cung cấp dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân chuyên nghiệp và trọn gói. Chúng tôi không chỉ là một dịch vụ quyết toán thuế cá nhân, mà là một đối tác đồng hành giúp bạn tối ưu hóa nghĩa vụ thuế.
- Dịch vụ quyết toán thuế TNCN cho cá nhân: terra thay mặt người lao động lập báo cáo quyết toán thuế theo thu nhập hàng năm dựa trên các giấy tờ, hồ sơ do khách hàng cung cấp.
- Dịch vụ quyết toán thuế TNCN cho doanh nghiệp: terra thay mặt doanh nghiệp lập dịch vụ quyết toán thuế(hoặc hàng quý) và lập quyết toán thuế TNCN) (dựa trên MST của công ty). Các đầu mục công việc terra thực hiện:
- Kiểm tra và thực hiện tính lại lương;
- Kiểm tra cứu mã số thuế của nhân viên;
- Kiểm tra thông tin người phụ thuộc để khấu trừ;
- Nộp tờ khai thuế TNCN;
- Chuẩn bị và gửi giấy chứng nhận khấu trừ thuế thu nhập cá nhân.
Đội ngũ chuyên gia của terra sẽ thay mặt bạn xử lý toàn bộ hồ sơ, từ việc rà soát chứng từ, chuẩn bị tờ khai, đến việc nộp cho cơ quan thuế. Dịch vụ quyết toán thuế trọn gói terra đảm bảo tính chính xác 100%, giúp bạn tiết kiệm thời gian và tận dụng tối đa các quyền lợi hợp pháp, bao gồm cả thủ tục Hoàn thuế TNCN (nếu có).
Xem thêm: 4 Cách tra cứu mã số thuế người phụ thuộc chính xác 2025
Liên hệ ngay với terra để nhận tư vấn chi tiết!
Tổng kết
Việc chủ động tra cứu nợ thuế là một nghiệp vụ tài chính quan trọng, thể hiện trách nhiệm của mỗi cá nhân và doanh nghiệp. Sử dụng thành thạo các công cụ như eTax Mobile và Thuế Điện Tử giúp bạn nắm bắt kịp thời tình hình nghĩa vụ thuế. Việc này không chỉ để tránh các hậu quả pháp lý nghiêm trọng, mà còn để đảm bảo sự minh bạch tài chính cho chính mình.
