Thủ tục quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) không còn là thủ tục rườm rà như trước nhờ vào hệ thống khai thuế điện tử và ứng dụng eTax Mobile. Trong bài viết này, terra sẽ hướng dẫn chi tiết cách quyết toán thuế thu nhập cá nhân online, bao gồm cả thao tác trên website của Cục Thuế và qua ứng dụng eTax Mobile.
Quyết toán thuế thu nhập cá nhân là gì?
Quyết toán thuế thu nhập cá nhân là quá trình rà soát, tính toán lại số thuế TNCN mà cá nhân đã tạm nộp trong năm, nhằm xác định nghĩa vụ thuế cuối cùng. Sau khi quyết toán, người nộp thuế có thể phát sinh số thuế phải nộp thêm hoặc được hoàn lại phần thuế nộp thừa.
Việc quyết toán giúp đảm bảo nguyên tắc công bằng, ai có thu nhập cao sẽ nộp thuế tương ứng; còn nếu đã nộp dư (do khấu trừ hàng tháng vượt mức), người lao động có thể làm thủ tục hoàn thuế TNCN để lấy lại phần chênh lệch.
Thông thường, quyết toán thuế được thực hiện vào đầu năm sau, do người lao động tự quyết toán hoặc ủy quyền cho tổ chức chi trả thu nhập (doanh nghiệp) thực hiện thay.
Các bước chuẩn bị trước khi tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Trước khi thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân, người nộp thuế cần chuẩn bị kỹ lưỡng các bước ban đầu để quá trình thực hiện trên hệ thống hoặc ứng dụng được diễn ra suôn sẻ. Dưới đây là hai bước cơ bản nhưng quan trọng bạn cần nắm rõ.
Chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, chứng từ quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Một trong những yếu tố quan trọng giúp cách quyết toán thuế TNCN được thực hiện nhanh chóng là sự đầy đủ và chính xác của hồ sơ. Bạn cần chuẩn bị các loại chứng từ sau:
- Tờ khai mẫu 02/QTT-TNCN (hệ thống sẽ hỗ trợ tự động khi khai trực tuyến)
- Chứng từ khấu trừ thuế (do doanh nghiệp cấp)
- Xác nhận thu nhập nếu làm ở nhiều nơi trong năm
- Hợp đồng lao động, CMND/CCCD, mã số thuế cá nhân
Việc chuẩn bị hồ sơ sớm sẽ giúp bạn tiết kiệm thời gian khi tiến hành quyết toán thuế và tránh các sai sót có thể xảy ra trong quá trình khai báo.
Lưu ý: Trường hợp kê khai sai thông tin hoặc nộp thiếu hồ sơ, người nộp thuế có thể bị truy thu, xử phạt chậm nộp hoặc yêu cầu điều chỉnh, gây kéo dài thời gian xử lý.
Đăng ký tài khoản trên thuế điện tử
Bước 1: Truy cập trang Thuế Việt Nam và chọn “Đăng ký”
Bước 2: Điền đầy đủ thông tin về Mã số thuế, Mã kiểm tra, chọn “Cá nhân” sau đó chọn “Đăng ký”
Bước 3: Điền đầy đủ các thông tin cá nhân và mã xác nhận do cơ quan thuế cung cấp. Nếu chưa nhận được mã, có thể để trống thông tin này. Sau đó, nhấn “Tiếp tục”
Bước 4: Khi hệ thống hiển thị tờ khai “Đăng ký giao dịch với cơ quan thuế bằng phương thức điện tử”, người nộp thuế cần rà soát lại toàn bộ thông tin và nhấn chọn “Hoàn thành đăng ký” để tiếp tục.
Bước 5:
- Nếu đã có mã xác nhận từ cơ quan thuế: Hệ thống sẽ hiển thị thông báo đăng ký thành công, đồng thời gửi thông báo xác nhận qua email và gửi mật khẩu đăng nhập đến số điện thoại đã đăng ký.
- Nếu chưa có mã xác nhận: Hệ thống sẽ hiển thị thông báo: “Để đảm bảo an toàn thông tin, vui lòng đến cơ quan thuế gần nhất để hoàn tất đăng ký (mang theo CMND/CCCD/Hộ chiếu)”. Sau đó, chọn “Kết thúc” để hoàn tất quy trình.
Cách tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân trên website Cục Thuế
Việc tự quyết toán thuế giờ đây có thể thực hiện dễ dàng tại cổng thông tin thuế điện tử dành cho cá nhân. Dưới đây là hướng dẫn quyết toán thuế thu nhập cá nhân online chi tiết để bạn thực hiện quy trình này một cách nhanh chóng:
Bước 1: Truy cập vào website của Tổng cục Thuế
Vào trình duyệt và truy cập website của Tổng cục Thuế và chọn “Đăng nhập”. Sau đó, chọn “Đăng nhập bằng tài khoản thuế điện tử”.
Bước 2: Đăng nhập vào tài khoản của mình
Sử dụng mã số thuế (MST), mật khẩu và mã kiểm tra (CAPTCHA) để đăng nhập. Nếu chưa có tài khoản, bạn cần thực hiện đăng ký như đã hướng dẫn ở phần trên.
Bước 3: Chọn “Quyết toán thuế” -> Chọn “Kê khai thuế trực tuyến”
Sau khi đăng nhập, chọn mục “Quyết toán thuế” ở thanh menu, sau đó nhấn tiếp “Kê khai thuế trực tuyến” để bắt đầu điền tờ khai.
Bước 4: Điền đầy đủ nội dung kê khai trực tuyến
- Điền đầy đủ thông tin cá nhân
- Chọn loại tờ khai: 05/QTT-TNCN (Thông tư 80/2021)
- Chọn cơ quan thuế quản lý trực tiếp (dựa trên địa chỉ thường trú hoặc nơi làm việc).
- Điền đầy đủ thông tin về thu nhập, các khoản giảm trừ, số thuế đã tạm nộp, người phụ thuộc (nếu có).
- Kiểm tra kỹ các thông tin đã điền để tránh sai sót.
Xem thêm: Tra cứu mã số thuế người phụ thuộc
Bước 5: Chọn “Tiếp tục” để Khai tờ khai quyết toán thuế
Sau khi hoàn tất các trường thông tin, nhấn “Tiếp tục” để hệ thống hiển thị bản xem trước tờ khai. Tại đây, bạn có thể kiểm tra lại toàn bộ nội dung kê khai trước khi chính thức nộp.
Bước 6: Nhập dữ liệu và nộp tờ khai
Trường hợp cá nhân có đề nghị miễn, giảm thuế do gặp thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn bất ngờ hoặc mắc bệnh hiểm nghèo, cần tích chọn vào ô xác nhận tương ứng trên hệ thống để được xử lý theo diện đặc biệt.
Từ mục 4 đến 19, người nộp thuế cần kiểm tra kỹ các thông tin cá nhân hiển thị tự động như họ tên, địa chỉ, quận/huyện, tỉnh/thành phố, số điện thoại, fax và email. Trường hợp hệ thống chưa cập nhật chính xác, cần chủ động chỉnh sửa lại để đảm bảo thông tin đúng với hồ sơ thực tế.
![Tờ khai quyết toán thuế từ mục [20] đến [32]](https://terra-plat.vn/wp-content/uploads/2024/04/to-khai-quyet-toan-thue-tu-muc-20-den-32.webp)
![Tờ khai quyết toán thuế từ mục [33] đến [48]](https://terra-plat.vn/wp-content/uploads/2024/04/to-khai-quyet-toan-thue-tu-muc-33-den-48.webp)
| Mục | Hướng dẫn khai |
| [01] đến [06] | Hệ thống tự cập nhật. |
| [07] đến [08] | Chọn tỉnh, thành phố ở mục 08 trước, sau đó chọn quận huyện ở mục 07 (Địa chỉ thường trú). |
| [09] | Số điện thoại của người nộp thuế (bắt buộc điền). |
| [10] | Fax không bắt buộc. |
| [11] | Địa chỉ email của người nộp thuế (bắt buộc điền). |
| [12] đến [14] | Thông tin đại lý thuế (không bắt buộc điền). |
| [15] đến [19] | Hệ thống tự cập nhật. |
| [20] | Tổng thu nhập chịu thuế trong kỳ. |
| [21] | Là tổng các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác. Thu nhập phát sinh ở đâu thì người nộp thuế yêu cầu bên đơn vị đã trả thu nhập xuất chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân cho mình. |
| [22] | Là tổng các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác thuộc diện miễn thuế theo Hiệp định tránh đánh thuế 02 lần (không bắt buộc điền). |
| [23] | Là tổng thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác ngoài Việt Nam (không bắt buộc điền). |
| [24] | Để kê khai người phụ thuộc thì người nộp thuế nhấp chọn “02-1/BK-QTT-TNCN” ở cuối trang. Sau khi kê khai xong thì nhấp chọn “Tờ khai” để về giao diện tờ khai tiếp tục quá trình kê khai. |
| [25] | Hệ thống tự cập nhật. |
| [26] | Hệ thống tự cập nhật. |
| [27] | Hệ thống tự cập nhật. |
| [28] | Là khoản đóng góp vào các tổ chức, cơ sở chăm sóc, nuôi dưỡng trẻ em có hoàn cảnh đặc biệt khó khăn, người tàn tật, người già không nơi nương tựa và các khoản đóng góp vào quỹ từ thiện, nhân đạo, khuyến học hợp pháp (không bắt buộc điền). |
| [29] | Là các khoản bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp bắt buộc với một số ngành nghề. |
| [30] | Là tổng các khoản đóng Quỹ hưu trí tự nguyện theo thực tế phát sinh tối đa không vượt quá ba triệu đồng mỗi tháng (hông bắt buộc điền). |
| [31] | Hệ thống tự cập nhật. |
| [32] | Hệ thống tự cập nhật. |
| [33] | Hệ thống tự cập nhật. |
| [34] | Là tổng tiền thuế mà các tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã khấu trừ từ tiền lương, tiền công của cá nhân theo thuế suất, căn cứ chứng từ khấu trừ thuế tổ chức, cá nhân đó cung cấp. |
| [35] | Là tiền thuế cá nhân trực tiếp kê khai và đã tạm nộp tại Việt Nam, căn cứ chứng từ nộp thuế vào ngân sách Nhà nước. |
| [36] | Là tiền thuế đã nộp ở nước ngoài được xác định tối đa bằng số thuế phải nộp tương ứng, và tỷ lệ thu nhập nhận được từ nước ngoài so với tổng thu nhập nhưng không vượt quá số thuế là: [32] x {[23]/([20] –[22])}x 100% (không bắt buộc nhập). |
| [37] | Do cá nhân tự xác định nếu đã kê khai và nộp tại nước ngoài vào năm tính thuế thứ nhất. |
| [38] | Do cá nhân tự xác định số thuế đã nộp trong năm không qua tổ chức trả thu nhập, trùng do quyết toán vắt năm nếu đã kê khai vào năm tính thuế đầu tiên. |
| [39] | Hệ thống tự cập nhật. |
| [40] | Tiền thuế phải nộp trùng do quyết toán vắt năm. |
| [41] | Là tiền thuế được giảm do đã tính ở kỳ tính thuế trước. |
| [42] | Hệ thống tự cập nhật. |
| [43] | Người nộp thuế có tiền thuế phải nộp nhỏ hơn 50.000 đồng thì khai vào mục này để được miễn giảm. |
| [44] | Hệ thống tự cập nhật. |
| [45] | Hệ thống tự cập nhật. |
| [46] | Người nộp thuế tự nhập tiền thuế đề nghị hoàn vào mục này. |
| [47] | Cá nhân có tiền thuế nộp thừa và đề nghị bù trừ cho các khoản khác phải nộp vào ngân sách Nhà nước thì điền mục này. |
| [48]: | Tổng tiền thuế bù trừ cho các phát sinh của kỳ sau [48] = [44] – [45] |
Trường hợp người nộp thuế có tiền thuế nộp thừa và đề nghị hoàn trả có thể nhận tiền hoàn thuế qua các hình thức sau:
- Chuyển khoản: Người nộp thuế tích chọn mục “Chuyển khoản” và điền đầy đủ Tên chủ tài khoản và Tài khoản số mở tại ngân hàng.
- Tiền mặt: Người nộp thuế tích chọn “Tiền mặt” và cung cấp các thông tin sau: Tên người nhận tiền, số CMND/ CCCD/ hộ chiếu, địa điểm nhận tiền hoàn thuế.
Còn với trường hợp người nộp thuế đề nghị bù trừ cho khoản phải nộp vào ngân sách Nhà nước đã nhập tại mục [47] thì cần cung cấp các thông tin: Mã số thuế, Tên người nộp thuế, Chương, Tiểu mục, Tên cơ quan thuế quản lý khoản thu, Địa bàn hành chính, Hạn nộp, Số tiền còn phải nộp đề nghị bù trừ với số tiền nộp thừa.
Người nộp thuế tích vào mục “Tôi cam đoan số liệu đã khai và hồ sơ đính kèm là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai và hồ sơ đính kèm.”. Sau đó chọn ô “Hoàn thành kê khai” và tiếp tục chọn “Kết xuất XML” để lưu và nộp tờ khai. Cuối cùng chọn ô “Nộp tờ khai“.
Xem thêm: Lương Gross sang Net
Bước 7: Gửi các chứng từ và hồ sơ đính kèm
Tại bước đính kèm phụ lục, người nộp thuế cần lựa chọn đúng các loại phụ lục theo từng trường hợp, bao gồm: chứng từ khấu trừ thuế TNCN, chứng từ nộp thuế bổ sung (nếu có), xác nhận từ các khoản đóng góp từ thiện – nhân đạo – khuyến học (nếu có), tài liệu xác minh thu nhập từ nước ngoài hoặc các hồ sơ chứng minh khác (nếu có).
Tiếp theo, bấm “Chọn tệp” để tải lên từng tài liệu đính kèm từ thiết bị cá nhân lên hệ thống (bản scan hoặc file điện tử).
Sau đó, nhấn “Tiếp tục”. Lúc này hệ thống sẽ chuyển sang bước xác thực trước khi nộp hồ sơ chính thức.
Người nộp thuế cần nhập mã kiểm tra hiển thị trên màn hình, sau đó chọn “Tiếp tục”. Hệ thống sẽ gửi mã OTP từ Tổng Cục Thuế về số điện thoại đăng ký.
Nhập mã OTP và chọn “Tiếp tục” để hoàn tất việc nộp hồ sơ.
Khi thành công nộp tờ khai đến cơ quan thuế, hệ thống sẽ gửi thông báo vào email và số điện thoại đã đăng ký của người nộp thuế với nội dung “Hồ sơ khai thuế điện tử mẫu 02/QTT-TNCN đã được gửi thành công CQT trả thông báo chấp nhận/ không chấp nhận sau 01 ngày làm việc”
Hướng dẫn tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân trên eTax Mobile
Ứng dụng eTax Mobile là công cụ hỗ trợ cá nhân kê khai và quyết toán thuế online một cách nhanh chóng và thuận tiện ngay trên điện thoại. Dưới đây là các bước thực hiện chi tiết:
Bước 1: Đăng nhập vào ứng dụng eTax Mobile
Tải ứng dụng eTax Mobile từ App Store hoặc Google Play. Sau khi cài đặt, mở ứng dụng và đăng nhập bằng Mã số thuế cá nhân và mật khẩu giao dịch điện tử, hoặc sử dụng tài khoản Định danh điện tử nếu đã tích hợp. Trên giao diện chính, chọn mục “Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN”, sau đó tiếp tục chọn “Hỗ trợ lập tờ khai quyết toán” để bắt đầu quá trình kê khai.
Bước 2: Tra cứu và khởi tạo tờ khai
Nhập mã số thuế, chọn năm quyết toán cần thực hiện, rồi bấm “Tra cứu”. Khi kết quả hiển thị, chọn “Tạo tờ khai 02/QTT-TNCN gợi ý” để hệ thống tự động hỗ trợ nhập các thông tin cần thiết dựa trên dữ liệu sẵn có.
Bước 3: Nhập thông tin và đính kèm chứng từ
Tiến hành điền các thông tin cần thiết theo hướng dẫn trên hệ thống. Ứng dụng sẽ hỗ trợ hoàn chỉnh dữ liệu liên quan đến hoàn thuế (nếu có). Người nộp thuế cần đính kèm ít nhất một loại chứng từ bắt buộc như: chứng từ khấu trừ thuế, xác nhận thu nhập, biên lai nộp thuế, hoặc tài liệu liên quan khác theo yêu cầu.
Bước 4: Kiểm tra, xác nhận và nộp tờ khai
Xem lại toàn bộ thông tin trên tờ khai, đánh dấu vào ô cam kết khai đúng thông tin, rồi chọn “Tiếp tục”. Hệ thống sẽ gửi một mã OTP qua tin nhắn đến số điện thoại đã đăng ký. Nhập mã xác nhận để hoàn tất nộp tờ khai. Nếu hợp lệ, ứng dụng sẽ hiển thị thông báo xác nhận nộp tờ khai thành công và gửi thông tin qua email, SMS của bạn.
Hướng dẫn tra cứu tờ khai quyết toán thuế điện tử
Sau khi nộp tờ khai quyết toán thuế điện tử, nhiều người thường không biết hồ sơ của mình đã được tiếp nhận hay xử lý đến đâu. Để kiểm tra, bạn có thể tra cứu tờ khai quyết toán thuế online.
Cách tra cứu tờ khai quyết toán thuế online trên website
Bước 1: Mở trình duyệt web và truy cập vào hệ thống Thuế điện tử. Tại giao diện trang chủ, người dùng chọn mục “Cá nhân”.
Bước 2: Tiến hành đăng nhập hệ thống bằng một trong hai phương thức sau:
- Tùy chọn 1: Sử dụng tài khoản thuế điện tử đã đăng ký với cơ quan thuế.
- Tùy chọn 2: Đăng nhập thông qua tài khoản định danh điện tử cá nhân (VNeID).
Bước 3: Truy cập vào mục “Tra cứu” trên thanh menu, sau đó tiếp tục chọn “Tra cứu nghĩa vụ thuế.
Bước 4: Hệ thống sẽ hiển thị kết quả tra cứu nghĩa vụ thuế với hai phần thông tin chính:
- Phần I: Tổng hợp chi tiết các khoản thuế đã nộp, còn phải nộp, số tiền nộp thừa, được miễn/giảm, xóa nợ, hoàn thuế (đã hoàn hoặc còn được hoàn).
- Phần II: Thể hiện cụ thể các khoản thuế còn phải nộp, nộp thừa hoặc hoàn thuế đã được ghi nhận trong hệ thống quản lý thuế của cơ quan chức năng.
Cách tra cứu tờ khai quyết toán thuế điện tử trên app eTax Mobile
Bước 1: Mở ứng dụng eTax Mobile và đăng nhập bằng mã số thuế cùng mật khẩu đã đăng ký.
Bước 2: Trên giao diện chính, chọn mục “Tra cứu nghĩa vụ thuế”, sau đó nhấn “Tất cả nghĩa vụ thuế” để tiến hành tra cứu tổng quan các khoản thuế.
Bước 3: Hệ thống sẽ hiển thị kết quả tra cứu nghĩa vụ thuế TNCN gồm hai phần:
- Phần I: Thông tin về các khoản thuế đã nộp, còn phải nộp, nộp thừa, miễn giảm, xóa nợ và hoàn thuế (bao gồm cả đã hoàn và còn được hoàn).
- Phần II: Chi tiết các khoản thuế đang được ghi nhận trong hệ thống quản lý thuế, bao gồm các khoản còn phải nộp, nộp thừa và hoàn thuế.
Ebook: Hướng dẫn quyết toán thuế thu nhập cá nhân đầy đủ, chi tiết cho doanh nghiệp
Nhằm giúp doanh nghiệp dễ dàng nắm vững quy định và tối ưu hoá quyết toán thuế, terra giới thiệu Ebook: Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN đầy đủ, chi tiết cho doanh nghiệp.
- Ebook thuế TNCN cung cấp kiến thức được cập nhật mới nhất năm 2024.
- Được tổng hợp bởi các chuyên viên thuộc terra by VINA PAYROLL OUTSOURCING – thành viên của tập đoàn I-GLOCAL với hơn 20 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực đầu tư – kế toán
- Hướng dẫn từng bước với hình ảnh minh họa dễ hiểu.
- Phù hợp với kế toán doanh nghiệp, giúp quyết toán thuế nhanh chóng, chính xác.
Nội dung ebook bao gồm:
- Tổng quan quy trình kế toán thực hiện kê khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân
- Cách thức quyết toán thuế thu nhập cá nhân năm 2024
- Hồ sơ quyết toán TNCN dành cho doanh nghiệp gồm những gì?
- Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân
- Địa điểm nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân
- Một số lưu ý khi thực hiện kê khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân năm 2024
- 4 trường hợp phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân trực tiếp
- Trường hợp miễn thuế thu nhập cá nhân theo quy định mới nhất
- Cách tra cứu thông tin người nộp thuế
- Cách tra cứu nợ thuế doanh nghiệp
- Những lưu ý khi lập phụ lục 05-1/BK-QTT-TNCN
- Những lưu ý khi lập phụ lục 05-2/BK-QTT-TNCN
- Những lưu ý khi lập phụ lục 05-3/BK-QTT-TNCN
- Các lỗi sai thường gặp khi quyết toán thuế TNCN
- Câu hỏi thường gặp liên quan đến quyết toán thuế TNCN
Nhận ngay Ebook hướng dẫn quyết toán thuế TNCN cho doanh nghiệp để tiết kiệm thời gian và nâng cao hiệu quả công việc!
Những quy định về quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Trước khi thực hiện các bước kê khai, cá nhân cần nắm rõ các quy định liên quan đến quyết toán thuế thu nhập cá nhân, đặc biệt là về đối tượng thực hiện và thời hạn nộp hồ sơ. Việc hiểu đúng sẽ giúp tránh bị xử phạt hoặc chậm trễ trong quá trình quyết toán.
Đối tượng phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Theo quy định hiện hành, các cá nhân có thu nhập chịu thuế thuộc diện phải quyết toán thuế TNCN bao gồm:
- Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công và đã phát sinh số thuế phải nộp thêm hoặc nộp thừa trong năm.
- Cá nhân có thu nhập tại nhiều nơi, nhưng trong năm không ủy quyền quyết toán cho bất kỳ tổ chức chi trả nào.
- Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công nhưng người sử dụng lao động không khấu trừ thuế hoặc khấu trừ chưa đủ trong năm.
- Cá nhân có người phụ thuộc đăng ký giảm trừ trong năm, nhưng chưa cập nhật đủ thông tin trên hệ thống.
- Trường hợp cá nhân không bắt buộc phải quyết toán nhưng có nhu cầu hoàn thuế, bù trừ thuế hoặc xác nhận nghĩa vụ thuế thì vẫn có thể tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân online.
Thời hạn để quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân thường là chậm nhất vào ngày 30/4 của năm kế tiếp năm tính thuế. Ví dụ: Đối với kỳ tính thuế năm 2024, thời hạn quyết toán là 30/4/2025.
Một số lưu ý quan trọng:
- Nếu ngày 30/4 rơi vào ngày nghỉ lễ hoặc cuối tuần, thời hạn nộp sẽ được gia hạn sang ngày làm việc tiếp theo.
- Cá nhân có thể tự quyết toán thuế TNCN online hoặc ủy quyền cho tổ chức trả thu nhập thực hiện thay nếu đáp ứng đủ điều kiện (làm tại một nơi duy nhất và có khấu trừ thuế trong năm).
Các trường hợp có thể ủy quyền quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công có thể ủy quyền cho tổ chức chi trả thu nhập (thường là công ty nơi đang làm việc) thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân thay, nếu đáp ứng đồng thời các điều kiện sau:
- Chỉ có thu nhập từ một nơi duy nhất trong năm (kể cả trường hợp làm việc tại một công ty nhưng có thay đổi địa điểm làm việc nội bộ hoặc thay đổi tên công ty do sáp nhập, đổi tên, vẫn được tính là một nơi).
- Đã đăng ký mã số thuế cá nhân và đã được tổ chức chi trả thu nhập khấu trừ thuế trong năm theo đúng quy định.
- Không có thu nhập vãng lai từ các nơi khác hoặc nếu có thì đã khấu trừ thuế theo tỷ lệ 10% và không có nhu cầu quyết toán phần thu nhập đó.
- Không có yêu cầu về hoàn thuế, giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc chưa đăng ký hoặc các điều chỉnh khác cần cập nhật thông tin trực tiếp với cơ quan thuế.
Lưu ý: Trường hợp cá nhân nghỉ việc trước ngày 31/12 hoặc chuyển nơi làm việc, thì không được ủy quyền quyết toán mà phải tự quyết toán thuế TNCN online hoặc trực tiếp với cơ quan thuế.
Xem thêm: Tải ngay mẫu giấy ủy quyền
Giải đáp các thắc mắc khi quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Dưới đây là những câu hỏi phổ biến mà nhiều cá nhân thường gặp phải trong quá trình chuẩn bị và thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân. Việc nắm rõ thông tin giúp bạn chủ động hơn, tránh sai sót và đảm bảo quyền lợi hoàn thuế nếu có.
Câu 1: Quyết toán thuế thu nhập cá nhân thì bao lâu thì nhận được tiền?
Sau khi nộp hồ sơ hoàn chỉnh, thời gian xử lý hoàn thuế thu nhập cá nhân thường dao động từ 6 đến 40 ngày làm việc, tùy theo hình thức nộp hồ sơ (online hay trực tiếp) và tình trạng phê duyệt của cơ quan thuế. Nếu hồ sơ hợp lệ và không cần bổ sung, cá nhân có thể nhận được tiền hoàn thuế sớm hơn.
Câu 2: Không thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân có bị sao không?
Nếu thuộc đối tượng phải quyết toán thuế TNCN nhưng không thực hiện đúng thời hạn, cá nhân có thể bị xử phạt vi phạm hành chính và bị truy thu tiền thuế thiếu (nếu có). Trường hợp cá nhân không thuộc diện bắt buộc thì không bị xử lý, nhưng sẽ không thể hoàn thuế hoặc xác nhận nghĩa vụ thuế nếu có nhu cầu sau này.
Câu 3: Khi nào thì cá nhân phải tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân?
Cá nhân cần tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân nếu thuộc một trong các trường hợp sau:
- Có thu nhập từ nhiều nơi trong năm.
- Nghỉ việc trước ngày 31/12 và không làm việc tại đơn vị nào khác.
- Có thu nhập vãng lai chưa khấu trừ thuế đầy đủ.
- Có số thuế nộp thừa và muốn hoàn thuế nhưng không thể ủy quyền.
- Có người phụ thuộc nhưng chưa đăng ký trong năm.
Câu 4: Có thu nhập 2 nơi thì quyết toán thuế thu nhập cá nhân như thế nào?
Trong trường hợp cá nhân có thu nhập từ hai nơi trở lên, bạn bắt buộc phải tự thực hiện quyết toán thuế TNCN. Việc quyết toán cần tổng hợp tất cả các khoản thu nhập đã nhận, kèm theo chứng từ khấu trừ thuế từ từng đơn vị chi trả. Sau đó kê khai vào mẫu 02/QTT-TNCN và nộp trực tiếp hoặc online qua cổng thuế điện tử.
Câu 5: Doanh nghiệp quyết toán thuế thu nhập cá nhân hộ cho nhân viên như thế nào?
Nếu người lao động đáp ứng điều kiện ủy quyền, doanh nghiệp có thể kê khai thông tin vào tờ khai mẫu 05/QTT-TNCN kèm theo các phụ lục tương ứng: danh sách nhân viên theo biểu lũy tiến, người phụ thuộc (nếu có)… Sau đó doanh nghiệp nộp hồ sơ quyết toán qua hệ thống khai thuế điện tử. Việc này giúp người lao động không cần tự kê khai lại.
Dịch vụ quyết toán thu nhập cá nhân chuyên nghiệp từ terra
terra cung cấp các dịch vụ quyết toán thuế TNCN toàn diện cho cả cá nhân lẫn doanh nghiệp, bao gồm:
Với cá nhân
- Kiểm tra mã số thuế cá nhân của nhân viên: Xác minh và cập nhật mã số thuế cá nhân, đảm bảo thông tin chính xác và kịp thời để tránh các lỗi trong quy trình kê khai thuế.
- Kiểm tra thông tin người phụ thuộc để khấu trừ: Kiểm tra và xác nhận thông tin về người phụ thuộc để đảm bảo các khoản khấu trừ thuế được áp dụng chính xác khi kê khai thuế thu nhập cá nhân, tối ưu lợi ích thuế cá nhân.
- Tính toán, lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập cá nhân: Dựa trên bảng lương và các chứng từ của phía khách hàng, tiến hành tổng hợp và lập báo cáo chi tiết.
- Nộp tờ khai thuế TNCN: Nộp tờ khai thuế TNCN thay người lao động, đảm bảo việc thực hiện nghĩa vụ thuế đúng hạn và tuân thủ đầy đủ quy định của pháp luật.
Với doanh nghiệp
- Kiểm tra mã số thuế cá nhân của nhân viên: Xác minh và cập nhật mã số thuế cá nhân của tất cả nhân viên, đảm bảo thông tin luôn chính xác và kịp thời để phục vụ cho các kê khai thuế.
- Kiểm tra thông tin người phụ thuộc để khấu trừ: Kiểm tra và xác nhận thông tin về người phụ thuộc của nhân viên để đảm bảo các khoản khấu trừ thuế được áp dụng chính xác, từ đó tối ưu lợi ích thuế cho nhân viên.
- Thực hiện báo cáo, chuẩn bị hồ sơ: Dựa trên các thông tin đã kiểm tra và xác nhận, chuẩn bị và lập báo cáo chi tiết cho doanh nghiệp.
- Nộp hồ sơ quyết toán: Nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN thay doanh nghiệp, đảm bảo việc thực hiện nghĩa vụ thuế đúng hạn và tuân thủ đầy đủ quy định của pháp luật.
Khi chọn dịch vụ quyết toán thuế TNCN tại terra, terra cam kết mang đến những giá trị vượt trội gồm:
- Đảm bảo chính xác tuyệt đối: Chúng tôi cam kết sẽ thực hiện quyết toán thuế với độ chính xác cao nhất, giúp bạn tránh những sai sót có thể gây phiền toái về sau.
- Tuân thủ đầy đủ các chính sách, quy định của pháp luật: Đội ngũ chuyên viên của terra luôn cập nhật và tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật hiện hành, đảm bảo dịch vụ luôn hợp pháp và minh bạch.
- Hỗ trợ tận tâm, giải đáp toàn bộ các thắc mắc: terra luôn sẵn sàng lắng nghe và hỗ trợ giải đáp thắc mắc cho doanh nghiệp trong suốt quá trình thực hiện kê khai thuế thu nhập cá nhân.
- Bảo mật thông tin tuyệt đối: terra cam kết bảo vệ thông tin cá nhân và tài chính theo cách an toàn nhất, không để rò rỉ ra bên ngoài.
Để lại thông tin theo biểu mẫu dưới đây để nhận được tự vấn sớm nhất từ đội ngũ terra nhé!
Lời kết
Với sự hỗ trợ từ hệ thống khai thuế điện tử và ứng dụng eTax Mobile, việc quyết toán thuế thu nhập cá nhân giờ đây trở nên dễ dàng và minh bạch hơn bao giờ hết. Dù thao tác trên website hay ứng dụng, bạn đều có thể chủ động kiểm tra, hoàn thiện và theo dõi quá trình xử lý hồ sơ của mình một cách thuận tiện. Nếu bạn vẫn còn băn khoăn trong quá trình thực hiện hoặc cần hỗ trợ chuyên sâu, đừng ngần ngại liên hệ terra nhé!
