Bài viết sẽ hướng dẫn chi tiết cách tra cứu thuế thu nhập cá nhân, kiểm tra số thuế phải nộp, số thuế đã nộp, tình trạng tra cứu nợ thuế thu nhập cá nhân, để bạn xử lý hồ sơ thuế hiệu quả hơn.
3 Cách tra cứu thuế thu nhập cá nhân đã nộp
Khi hiểu rõ cách kiểm tra thuế thu nhập cá nhân đã nộp, bạn sẽ chủ động hơn trong việc quyết toán, tránh thiếu hụt hay dư thừa thuế và xử lý kịp thời các khoản tra cứu nợ thuế thu nhập cá nhân. Dưới đây là 3 cách phổ biến, dễ thực hiện mà bạn có thể áp dụng ngay tại nhà.
Cách 1. Cách kiểm tra thuế thu nhập cá nhân đã nộp trên website Thuế điện tử
Cách này phù hợp với người đã có tài khoản trên Cổng Thuế điện tử và thường xuyên, làm quyết toán thuế thu nhập cá nhân online.
Bước 1: Chuẩn bị thông tin đăng nhập
- Mã số thuế cá nhân (MST), bạn có thể tra mã số thuế trước nếu bạn quên.
- Số điện thoại, email đã đăng ký và mật khẩu tài khoản Thuế điện tử hoặc tài khoản định danh điện tử (VNeID).
Tra cứu mã số thuế là bước quan trọng trước kiểm tra thuế TNCN
Bước 2: Truy cập Cổng Thuế điện tử dành cho cá nhân
- Mở trình duyệt và vào website Thuế điện tử.
- Tại trang chủ, chọn mục “Cá nhân” để chuyển sang khu vực dành cho người nộp thuế là cá nhân.
Bước 3: Đăng nhập hệ thống
- Đăng nhập bằng tài khoản Thuế điện tử hoặc đăng nhập bằng tài khoản định danh điện tử.
- Nhập MST, mật khẩu và mã xác thực hiển thị trên màn hình, sau đó nhấn “Đăng nhập”.
Bước 4: Vào chức năng tra cứu nghĩa vụ thuế
- Sau khi đăng nhập, trên thanh menu chọn “Tra cứu”.
- Trong danh sách tính năng, chọn “Tra cứu nghĩa vụ thuế”
Kết quả hiển thị thường được chia thành các nhóm thông tin, giúp bạn:
- Xem tổng số tiền thuế phải nộp, số thuế đã nộp, số còn phải nộp hoặc nộp thừa.
- Kiểm tra chi tiết từng khoản, từng lần tra cứu đóng thuế thu nhập cá nhân, từ đó biết bạn còn đang nợ hay đã hoàn thành nghĩa vụ thuế.
- Nếu có dữ liệu về hoàn thuế, bạn có thể đối chiếu với thông tin để đảm bảo số liệu trùng khớp
Cách 2. Cách tra thuế thu nhập cá nhân trên ứng dụng eTax Mobile
Ứng dụng eTax Mobile là lựa chọn linh hoạt để cách tra cứu thuế thu nhập cá nhân mọi lúc mọi nơi.
Bước 1: Cài đặt ứng dụng eTax Mobile
Vào CH Play (Android) hoặc App Store (iOS), tìm từ khóa “eTax Mobile”. Sau đó, chọn đúng ứng dụng của Tổng cục Thuế Việt Nam và tiến hành cài đặt.
Bước 2: Đăng nhập tài khoản
- Mở ứng dụng, chọn đăng nhập bằng Mã số thuế và mật khẩu đã đăng ký trên Cổng Thuế điện tử, hoặc đăng nhập qua tài khoản định danh điện tử.
- Nhập MST, mật khẩu, mã xác nhận rồi nhấn “Đăng nhập”.
Bước 3: Vào mục Tra cứu nghĩa vụ thuế
- Tại màn hình chính, tìm khu vực “Tra cứu nghĩa vụ thuế”
- Chạm vào mục này để bắt đầu thực hiện cách kiểm tra thuế thu nhập cá nhân đã nộp trên điện thoại.
Bước 5: Theo dõi chi tiết số thuế đã nộp và số còn nợ
Màn hình kết quả giúp bạn:
- Xem từng dòng nghĩa vụ: đã nộp, còn phải nộp, nộp thừa, khoản đang được xem xét hoàn… việc này rất hữu ích khi bạn cần tra cứu thuế đã nộp hoặc rà lại trước hạn quyết toán.
- Dễ dàng biết mình có đang phát sinh tra cứu nợ thuế thu nhập cá nhân hay không.
Đối chiếu với các khoản liên quan tra cứu mst người phụ thuộc để chắc chắn nghĩa vụ thuế cho bản thân và người phụ thuộc đều được cập nhật chính xác.
Đặc biệt, bạn có thể kết hợp thêm chức năng Tra cứu số tiền được hoàn thuế trên eTax để không bỏ sót quyền lợi.
Cách 3. Tra cứu đóng thuế thu nhập cá nhân bằng hóa đơn, biên lai
Trong nhiều trường hợp, nhất là khi bạn nộp trực tiếp tại Kho bạc, ngân hàng hoặc nộp thông qua đơn vị chi trả thu nhập, việc tra cứu đóng thuế thu nhập cá nhân bằng hóa đơn vẫn rất quan trọng để đối chiếu với dữ liệu online.
Bước 1: Thu thập đầy đủ chứng từ nộp thuế
- Tập hợp tất cả biên lai, hóa đơn thuế hoặc Giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước mà bạn đã nhận sau mỗi lần nộp.
- Nếu nộp thuế điện tử, hãy in chứng từ điện tử hoặc lưu file PDF/sao kê ngân hàng để làm căn cứ.
Bước 2: Kiểm tra thông tin trên từng hóa đơn/biên lai
Trên mỗi chứng từ, kiểm tra kỹ:
- Mã số thuế, họ tên người nộp thuế.
- Cơ quan thuế quản lý, tiểu mục thuế TNCN.
- Số tiền đã nộp, ngày giao dịch, hình thức nộp.
Đây là cách thủ công nhưng rõ ràng để tra cứu tiền thuế đã nộp cá nhân và đảm bảo mỗi lần nộp đều được ghi nhận đúng.
Bước 3: Đối chiếu với hồ sơ và kết quả tra cứu online
- Lập bảng tổng hợp các khoản thuế đã nộp theo từng kỳ (tháng, quý, năm).
- Cộng lại số tiền từ hóa đơn/biên lai, sau đó so sánh với số liệu từ website Thuế điện tử hoặc eTax Mobile.
- Nếu phát hiện chênh lệch giữa số đã nộp trên chứng từ và số hệ thống hiển thị khi tra cứu thuế thu nhập cá nhân đã nộp, bạn nên lưu lại bằng chứng (scan/ảnh chụp) để làm việc với cơ quan thuế.
Bước 4: Liên hệ hỗ trợ khi có sai lệch
Khi số liệu không trùng khớp hoặc bạn không chắc mình đã cách tra thuế thu nhập cá nhân đúng chưa, hãy:
- Liên hệ trực tiếp cơ quan thuế quản lý để được kiểm tra lại dữ liệu.
- Hoặc nhờ đơn vị chi trả thu nhập/doanh nghiệp hỗ trợ rà soát.
- Trong trường hợp hồ sơ phức tạp, bạn có thể cân nhắc sử dụng dịch vụ quyết toán thuế TNCN, dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân trọn gói của terra để được chuyên viên kiểm tra, đối chiếu chứng từ và tư vấn phương án tối ưu.
Đối tượng phải nộp thuế thu nhập cá nhân bao gồm những ai?
Trước khi tìm cách kiểm tra thuế thu nhập cá nhân đã nộp, người lao động cần hiểu mình có thuộc diện phải đóng thuế hay không. Căn cứ theo Điều 2 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 quy định về đối tượng nộp thuế, nghĩa vụ thuế không chỉ áp dụng với người Việt Nam làm việc trong nước mà còn với nhiều nhóm đối tượng khác có phát sinh thu nhập tại Việt Nam hoặc từ Việt Nam.
Cá nhân cư trú có thu nhập chịu thuế
“Cá nhân cư trú” là nhóm người phải kê khai và nộp thuế đối với toàn bộ thu nhập phát sinh trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam. Một cá nhân được xem là cư trú nếu đáp ứng ít nhất một trong các điều kiện sau:
- Có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong một năm dương lịch, hoặc trong 12 tháng liên tục tính từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam.
- Có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam, ví dụ:
- Người Việt Nam có hộ khẩu thường trú hoặc chỗ ở ổn định lâu dài;
- Người nước ngoài có thẻ tạm trú, thẻ thường trú hoặc hợp đồng thuê nhà tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong năm tính thuế.
Như vậy, đa số người lao động ký hợp đồng dài hạn, chuyên gia nước ngoài sinh sống lâu năm tại Việt Nam… đều thuộc diện cá nhân cư trú. Khi thu nhập từ lương, thưởng, phụ cấp hoặc kinh doanh vượt ngưỡng chịu thuế, họ phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân hằng năm, có thể thông qua các dịch vụ quyết toán thuế TNCN hoặc dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân trọn gói của terra để hạn chế sai sót hồ sơ.
Cá nhân không cư trú nhưng có thu nhập tại Việt Nam
Ngược lại, “cá nhân không cư trú” là người không đáp ứng các điều kiện trên (thời gian lưu trú dưới 183 ngày, không có nơi ở thường xuyên…). Tuy nhiên, nếu vẫn có thu nhập phát sinh tại Việt Nam thì họ vẫn phải nộp thuế TNCN đối với khoản thu nhập đó.
Ví dụ:
- Chuyên gia nước ngoài làm việc ngắn ngày cho một dự án tại Việt Nam;
- Người nước ngoài nhận thu nhập từ chuyển nhượng cổ phần, chuyển nhượng bất động sản tại Việt Nam;
- Cá nhân nhận tiền bản quyền, nhượng quyền thương mại từ tổ chức Việt Nam.
Đặc điểm của nhóm này là thuế thường tính theo thuế suất cố định trên tổng thu nhập, không được hưởng các khoản giảm trừ gia cảnh như cá nhân cư trú.
Các nhóm thu nhập phổ biến phải nộp thuế TNCN
Dù là cư trú hay không cư trú thì theo quy định tại Điều 3 của luật, khi phát sinh các khoản thu nhập sau và vượt ngưỡng miễn thuế, bạn sẽ thuộc đối tượng phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Các khoản thu nhập chịu thuế được xác định như sau:
- Thu nhập từ tiền lương, tiền công: Lương tháng, phụ cấp mang tính lương, thưởng hiệu suất… sau khi trừ các khoản bảo hiểm bắt buộc.
- Thu nhập từ kinh doanh: Cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh, freelancer cung cấp dịch vụ, bán hàng hóa… (trừ trường hợp doanh thu năm không vượt mức miễn thuế).
- Thu nhập từ đầu tư vốn: Cổ tức, lợi tức góp vốn, lãi cho vay.
- Thu nhập từ chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng bất động sản: Bán cổ phần, phần vốn góp, mua bán nhà đất, quyền sử dụng đất.
- Thu nhập từ bản quyền, nhượng quyền thương mại: Chuyển giao, cho phép sử dụng tài sản trí tuệ, thương hiệu, quy trình kinh doanh.
- Thu nhập từ trúng thưởng, quà tặng, thừa kế: Xổ số, khuyến mãi, tài sản thừa kế, tặng cho phải đăng ký quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng.
Dù thuộc nhóm nào, bạn cũng nên thường xuyên tra cứu thuế thu nhập cá nhân đã nộp để tránh sai sót. Hơn nữa, việc khai báo người phụ thuộc và Tra cứu mst người phụ thuộc hay Tra cứu số tiền được hoàn thuế trên eTax để bảo vệ quyền lợi về giảm trừ và hoàn thuế của mình.
Vì sao người thuộc diện nộp thuế cần thường xuyên tra cứu thuế thu nhập cá nhân đã nộp?
Nếu bạn là đối tượng chịu thuế nhưng không nắm rõ cách tra thuế thu nhập cá nhân hoặc bỏ qua việc tra cứu tiền thuế đã nộp cá nhân, rất dễ xảy ra các tình huống: nộp thiếu, nộp thừa, bị tính tra cứu nợ thuế thu nhập cá nhân hoặc lỡ cơ hội hoàn thuế. Do đó, việc định kỳ tra cứu thuế thu nhập cá nhân đã nộp, kiểm tra từng khoản qua ứng dụng thuế điện tử, ứng dụng eTax hay hóa đơn là bước quan trọng để quản lý tài chính và chuẩn bị hồ sơ dịch vụ quyết toán thuế minh bạch, chính xác.
Bạn đã biết mình có thuộc diện phải đóng thuế hay không, vậy việc kiểm tra, đối chiếu số thuế thu nhập cá nhân đã nộp mang lại những lợi ích cụ thể nào – giúp tiết kiệm tiền và giảm rủi ro ra sao?
Lợi ích của việc kiểm tra thuế thu nhập cá nhân đã nộp
Việc nắm rõ cách kiểm tra thuế thu nhập cá nhân đã nộp không chỉ giúp bạn “soi” lại nghĩa vụ thuế của mình, mà còn là cách bảo vệ túi tiền và tránh rủi ro pháp lý về sau. Việc chủ động thực hiện cách tra thuế thu nhập cá nhân sẽ mang lại nhiều lợi ích thiết thực như sau:
Đảm bảo quyền lợi, tránh nộp thiếu hoặc thừa thuế
Khi thực hiện cách tra cứu thuế thu nhập cá nhân thường xuyên, bạn có thể đối chiếu số liệu giữa bảng lương, chứng từ khấu trừ, hóa đơn và số liệu hiển thị trên hệ thống thuế. Điều này giúp bạn:
- Phát hiện kịp thời trường hợp nộp thiếu, nộp nhầm kỳ hoặc kê khai chưa đủ nguồn thu nhập.
- Xác định những khoản tra cứu tiền thuế đã nộp cá nhân lớn hơn số thuế phải nộp thực tế để làm hồ sơ hoàn thuế.
Trong những trường hợp có chênh lệch, bạn có thể thực hiện thủ tục và chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế đúng quy định, tránh bị mất quyền lợi chỉ vì không kiểm tra dữ liệu.
Hạn chế rủi ro nợ thuế, tiền phạt và truy thu
Không ít trường hợp người lao động hoặc cá nhân kinh doanh chủ quan, không để ý tra cứu đóng thuế thu nhập cá nhân, dẫn đến nợ thuế lúc nào không hay biết. Việc định kỳ theo dõi tình trạng tra cứu nợ thuế thu nhập cá nhân sẽ giúp bạn:
- Kịp thời phát hiện các khoản còn thiếu, tránh bị tính tiền chậm nộp hoặc bị nhắc nhở, kiểm tra sau này.
- Kiểm soát được những khoản đã nộp qua trang thuế điện tử, ngân hàng hoặc tổ chức chi trả thu nhập, từ đó hạn chế sai sót do nhầm lẫn hệ thống.
Đặc biệt với những ai có nhiều nguồn thu (lương ở nhiều công ty, thêm thu nhập kinh doanh, đầu tư…), việc chủ động cách tra thuế thu nhập cá nhân là “lá chắn” giúp bạn không bị bất ngờ khi cơ quan thuế rà soát dữ liệu.
Tối ưu dòng tiền và chủ động kế hoạch tài chính
Biết chính xác mình đã nộp bao nhiêu, còn phải nộp bao nhiêu sẽ giúp bạn chủ động lập kế hoạch chi tiêu, tiết kiệm hoặc đầu tư. Khi bạn thường xuyên có cách kiểm tra thuế thu nhập cá nhân, bạn sẽ:
- Dự trù được khoản thuế phải nộp thêm khi quyết toán thuế thu nhập cá nhân, tránh khủng hoảng tài chính vào cuối năm.
- Biết khi nào mình có khả năng được hoàn thuế để lên kế hoạch sử dụng khoản tiền hoàn đó hợp lý.
Nếu không có thời gian tự kiểm tra chi tiết hoặc sợ sai sót hồ sơ, bạn có thể cân nhắc sử dụng dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân hay dịch vụ quyết toán thuế trọn gói của terra. Đội ngũ terra sẽ hỗ trợ rà soát dữ liệu, lập tờ khai và xử lý toàn bộ thủ tục, giúp bạn tối ưu nghĩa vụ thuế mà vẫn tuân thủ đúng quy định.
Hồ sơ thuế minh bạch, thuận lợi khi vay vốn, mua nhà, thay đổi công việc
Một lịch sử nộp thuế rõ ràng, minh bạch là “điểm cộng” lớn khi bạn:
- Vay vốn ngân hàng, mua nhà, mua xe hoặc chứng minh thu nhập cho các giao dịch tài chính quan trọng.
- Chuyển việc, xin visa, đi làm việc tại nước ngoài, khi đó cơ quan/đối tác thường đánh giá cao những cá nhân có hồ sơ thuế rõ ràng, đầy đủ.
Thông qua việc tra cứu thuế thu nhập cá nhân đã nộp, kết hợp với các thao tác như tra mã số thuế, Tra cứu mst người phụ thuộc, bạn dễ dàng chuẩn bị bộ hồ sơ thuế gọn gàng, thuyết phục và chuyên nghiệp hơn.
Bạn đã thấy được vì sao việc kiểm tra, tra cứu thuế thu nhập cá nhân đã nộp lại quan trọng đến vậy. Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện, rất nhiều cá nhân vẫn bối rối với các tình huống thực tế: làm nhiều nơi thì tính thuế thế nào, nộp thừa có được hoàn lại không, ai phải tự quyết toán…?
Một số câu hỏi thường gặp khi kiểm tra thuế thu nhập cá nhân đã nộp
Dưới đây là một số câu hỏi liên quan đến việc kiểm tra thuế thu nhập cá nhân đã nộp:
Tôi làm cùng lúc nhiều công việc, vậy các khoản thu nhập này có cộng lại để tính thuế TNCN không?
Có. Khi bạn phát sinh thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau
Ví dụ: Làm toàn thời gian tại doanh nghiệp A, cộng thêm việc làm bán thời gian tại doanh nghiệp B, thì toàn bộ các khoản thu nhập ấy sẽ được cộng dồn để xác định nghĩa vụ thuế. Khi quyết toán thuế thu nhập cá nhân hằng năm, bạn phải kê khai đầy đủ tất cả nguồn thu nhập có phát sinh thuế, không được bỏ sót hoặc tách riêng từng nơi trả thu nhập.
Tôi có thể nhờ người khác thay mình quyết toán thuế thu nhập cá nhân không?
Hoàn toàn được. Nếu bạn không có thời gian tự thực hiện thủ tục hoặc cảm thấy hồ sơ thuế quá phức tạp, bạn có thể ủy quyền cho cá nhân khác hoặc đơn vị thay bạn làm quyết toán thuế.
Bạn chỉ cần chuẩn bị và ký giấy ủy quyền theo đúng mẫu, sau đó cung cấp thông tin, chứng từ cần thiết để người được ủy quyền xử lý hồ sơ. Đây cũng là lý do nhiều người lựa chọn dịch vụ quyết toán thuế TNCN của terra để tránh sai sót và tiết kiệm thời gian.
Nếu hàng tháng công ty đã khấu trừ thuế thu nhập cá nhân của tôi, tôi còn phải làm gì thêm không?
Việc doanh nghiệp khấu trừ thuế TNCN hàng tháng chỉ là bước tạm tính. Cuối năm, bạn vẫn cần kiểm tra lại để đảm bảo số thuế đã trừ là chính xác. Cụ thể, bạn nên:
- Rà soát chứng từ khấu trừ thuế đã được cấp để xem số thuế bị trừ có đúng với thu nhập thực nhận hay không.
- Xác định hình thức quyết toán phù hợp:
- Nếu đủ điều kiện ủy quyền cho công ty quyết toán thay, bạn chỉ cần ký giấy ủy quyền và cung cấp thông tin người phụ thuộc (nếu có).
- Nếu không đủ điều kiện ủy quyền hoặc tự muốn kiểm soát hồ sơ, bạn cần tự thực hiện quyết toán thuế với cơ quan thuế. Kết quả quyết toán sẽ cho biết bạn phải nộp thêm hay được hoàn thuế.
Nộp thừa thuế TNCN thì phải xử lý ra sao?
Trong thực tế, người nộp thuế có thể gặp tình huống số tiền đã nộp cao hơn mức thuế phải nộp theo quy định. Khi kiểm tra lại nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân đã nộp, nếu phát hiện khoản nộp thừa, bạn có hai phương án được pháp luật cho phép:
- Đề nghị hoàn thuế: Gửi yêu cầu đến cơ quan thuế để được hoàn trả khoản tiền nộp thừa, với điều kiện đáp ứng đầy đủ tiêu chí hoàn thuế theo quy định.
- Bù trừ vào kỳ sau: Đề nghị cơ quan thuế chuyển số thuế nộp thừa sang bù trừ cho kỳ tính thuế tiếp theo, giúp giảm bớt số tiền bạn phải nộp trong kỳ sau.
Xem thêm hướng dẫn chi tiết: Tra cứu số tiền được hoàn thuế trên eTax.
Trường hợp nào được hoàn thuế TNCN?
Theo Điều 8 Luật Thuế Thu nhập cá nhân 2007, người nộp thuế có thể được xem xét hoàn thuế trong các trường hợp sau:
- Số thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp thực tế sau khi quyết toán.
- Đã nộp thuế nhưng thu nhập tính thuế không đạt ngưỡng phải nộp, ví dụ: bị khấu trừ 10% mỗi lần chi trả nhưng tổng thu nhập sau giảm trừ gia cảnh vẫn không đến mức chịu thuế.
- Những trường hợp đặc biệt khác, theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
Để được hoàn thuế, cá nhân cần đáp ứng điều kiện nêu trong Điều 28 Thông tư 111/2013/TT-BTC, bao gồm:
- Đã đăng ký mã số thuế tại thời điểm nộp hồ sơ quyết toán.
- Có yêu cầu hoàn thuế thể hiện rõ trong tờ khai quyết toán thuế TNCN.
Trường hợp nào thì cá nhân phải thực hiện quyết toán thuế trực tiếp với cơ quan thuế?
Việc nắm rõ cách tra thuế thu nhập cá nhân sẽ giúp bạn xác định đúng trách nhiệm của mình. Theo quy định hiện hành, có một số trường hợp mà người nộp thuế bắt buộc phải tự thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) trực tiếp với cơ quan thuế, thay vì ủy quyền cho doanh nghiệp. Các nhóm tình huống cụ thể như sau:
1) Người lao động đủ điều kiện ủy quyền nhưng lại đã được cấp chứng từ khấu trừ thuế
Đây là nhóm thường gặp: mặc dù cá nhân thuộc diện cho phép tổ chức trả thu nhập quyết toán thay, nhưng họ lại đã được cấp chứng từ khấu trừ thuế TNCN (trừ khi chứng từ đã bị thu hồi/hủy). Khi đó, cơ quan thuế yêu cầu cá nhân tự quyết toán, không được ủy quyền.
2) Cá nhân không thuộc diện được ủy quyền
Những trường hợp dưới đây buộc phải tự quyết toán, bao gồm:
- Người chỉ có thu nhập vãng lai và đã bị khấu trừ thuế theo tỷ lệ 10%.
- Cá nhân có thu nhập từ tiền lương/tiền công ký HĐLĐ ≥ 3 tháng tại một doanh nghiệp, nhưng đồng thời phát sinh thêm thu nhập vãng lai > 10 triệu/tháng hoặc chưa bị khấu trừ thuế (dù thuộc hay không thuộc diện khấu trừ).
- Người có từ 2 nguồn thu nhập trở lên (từ tiền lương/tiền công ký HĐLĐ từ 03 tháng trở lên).
- Cá nhân có HĐLĐ từ 03 tháng trở lên nhưng đã nghỉ việc tại đơn vị trả thu nhập trước thời điểm quyết toán thuế.
- Người trong năm không ký HĐLĐ, hoặc chỉ ký HĐLĐ dưới 03 tháng tại một/multiple đơn vị và thu nhập chịu thuế bị khấu trừ 10%.
3) Cá nhân cư trú thuộc diện được xét giảm thuế
Áp dụng cho các trường hợp giảm thuế do: Thiên tai, Hỏa hoạn, Tai nạn, Bệnh hiểm nghèo
4) Người nước ngoài rời Việt Nam
Cá nhân cư trú là người nước ngoài khi kết thúc hợp đồng lao động và chuẩn bị xuất cảnh phải hoàn tất quyết toán thuế TNCN trước khi rời Việt Nam.
Lưu ý: Người nộp thuế không bắt buộc quyết toán nếu thuộc một trong các trường hợp sau:
- Không phải nộp thêm thuế sau khi quyết toán;
- Có số thuế nộp thừa nhưng không có nhu cầu hoàn;
- Số thuế phải nộp thêm sau quyết toán ≤ 50.000 đồng.
(Điểm d3 Khoản 6 Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính Phủ)
Trường hợp cá nhân thuộc diện trực tiếp quyết toán thuế tại cơ quan thuế thì xác định nơi nộp hồ sơ như thế nào?
Theo Khoản 8 Điều 11 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP, nơi nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN trực tiếp tại cơ quan thuế được xác định như sau:
| Trường hợp cá nhân | Nơi nộp hồ sơ quyết toán thuế |
| Có thu nhập tại 1 nơi và thuộc diện tự khai thuế trong năm. | Nộp tại cơ quan thuế nơi cá nhân trực tiếp khai thuế trong năm. |
| Có thu nhập tại 2 nơi trở lên (kể cả vừa tự khai, vừa do tổ chức khấu trừ). | Nộp tại cơ quan thuế nơi có nguồn thu nhập lớn nhất trong năm. (Nếu không xác định được: cá nhân tự chọn nơi nộp tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp tổ chức chi trả hoặc nơi cá nhân cư trú). |
| Có thu nhập tại 2 nơi trở lên thuộc diện tổ chức chi trả khấu trừ tại nguồn. | Nộp tại cơ quan thuế quản lý tổ chức trả thu nhập nơi cá nhân đã đăng ký giảm trừ gia cảnh cho bản thân. (Nếu cuối cùng không tính giảm trừ: Nộp tại cơ quan thuế nơi cá nhân cư trú). |
| Không ký HĐLĐ, hoặc ký dưới 03 tháng có thu nhập tại một hoặc nhiều nơi đã khấu trừ 10%. | Nộp tại cơ quan thuế nơi cá nhân cư trú. |
| Tại thời điểm quyết toán không làm việc tại tổ chức, cá nhân trả thu nhập nào. | Nộp tại cơ quan thuế nơi cá nhân cư trú. |
Bạn đã hiểu những câu hỏi thường gặp và các lưu ý khi tra cứu tiền thuế đã nộp cá nhân, vậy giải pháp nào giúp bạn tiết kiệm thời gian, hạn chế rủi ro sai hồ sơ và tối ưu tiền thuế phải nộp?
Dịch vụ quyết toán Thuế TNCN toàn diện từ terra
Sau khi đã biết cách kiểm tra thuế thu nhập cá nhân đã nộp và tự tra cứu thuế thu nhập cá nhân đã nộp qua các trang thuế điện tử chính thống, bước khó nhất thường là gom chứng từ, đối chiếu số liệu và nộp quyết toán thuế thu nhập cá nhân đúng hạn. Dịch vụ quyết toán thuế TNCN của terra giúp bạn “gỡ rối” một cách hoàn chỉnh từ khâu rà soát dữ liệu đến làm việc với cơ quan thuế.
Dịch vụ cho cá nhân giúp nhanh gọn hồ sơ, chuẩn hóa số liệu
Với cá nhân người lao động, chuyên gia, chủ hộ kinh doanh…, terra cung cấp dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân chuyên sâu, bao gồm:
- Rà soát, tra mã số thuế và thông tin nhận diện để hạn chế tối đa sai sót khi kê khai.
- Kiểm tra, cập nhật thông tin người phụ thuộc; hướng dẫn sử dụng các công cụ Tra cứu mst người phụ thuộc để tận dụng đầy đủ chế độ giảm trừ.
- Thu thập, hệ thống hóa toàn bộ thu nhập, chứng từ khấu trừ, kết quả tra cứu tiền thuế đã nộp cá nhân từ cổng nộp thuế điện tử, eTax Mobile… và lập tờ khai quyết toán chi tiết, dễ hiểu.
- Thay mặt bạn nộp tờ khai, giải trình khi cần thiết, hỗ trợ theo dõi tra cứu thuế đã nộp và khoản được hoàn sau quyết toán.
Nhờ vậy, người nộp thuế không phải “đau đầu” với biểu mẫu, vẫn đảm bảo hồ sơ đúng luật và tối ưu số thuế phải nộp.
Dịch vụ cho doanh nghiệp với mục đích giảm tải cho phòng nhân sự
Với doanh nghiệp, terra triển khai dịch vụ quyết toán thuế cá nhân cho toàn bộ người lao động, phù hợp cả doanh nghiệp ít nhân sự lẫn tập đoàn nhiều chi nhánh:
- Chuẩn hóa và cập nhật mã số thuế cho nhân viên, đối chiếu với dữ liệu lương, thưởng, phúc lợi nhân viên,…
- Kiểm tra, xác thực thông tin người phụ thuộc, đảm bảo các khoản giảm trừ được áp dụng chính xác để không phát sinh nợ thuế thu nhập cá nhân về sau.
- Thiết lập quy trình tổng hợp dữ liệu lương, khấu trừ, các kết quả tra cứu thuế thu nhập cá nhân trước đó thành hệ thống báo cáo quyết toán rõ ràng.
- Thay mặt doanh nghiệp nộp hồ sơ quyết toán, hỗ trợ giải trình, điều chỉnh khi có yêu cầu từ cơ quan thuế.
Doanh nghiệp vừa tiết kiệm thời gian vận hành, vừa yên tâm rằng nghĩa vụ thuế TNCN cho nhân viên được xử lý chuyên nghiệp.
Lý do nên chọn dịch vụ quyết toán thuế trọn gói của terra
So với việc tự xoay xở, dịch vụ quyết toán thuế trọn gói của terra mang lại:
- Giảm tới khoảng 30% khối lượng công việc liên quan đến lương – thuế cho phòng nhân sự.
- Tiết kiệm khoảng 20% chi phí và nguồn lực nhờ quy trình chuẩn hóa, hạn chế sai sót và làm lại.
- Đội ngũ chuyên viên thuế giàu kinh nghiệm, cập nhật liên tục quy định mới, đảm bảo hồ sơ đúng luật nhưng vẫn tối ưu quyền lợi
Dù bạn là cá nhân nhiều nguồn thu hay doanh nghiệp muốn chuẩn hóa quy trình thuế cho nhân viên, dịch vụ quyết toán thuế TNCN của terra là lựa chọn nhằm giúp bạn hay doanh nghiệp bạn tối ưu hồ sơ thuế với số liệu rõ ràng, minh bạch để có thể an tâm khi cơ quan thuế kiểm tra.
Tổng kết
Nắm rõ cách tra cứu thuế TNCN sẽ giúp bạn kiểm soát số thuế phải nộp, số thuế đã nộp và tình trạng nợ thuế, từ đó xử lý hồ sơ thuế nhanh chóng, chính xác và chủ động hơn.
